重要提示：本公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告所載資
料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性
承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。
公司全體董事均出席了公司2007 年第三次臨時董事會會議，沒有董事、監(jiān)事、高
級管理人員對半年度報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、完整性無法保證或存在異議。
公司董事長萬志強(qiáng)先生、總經(jīng)理張好寬先生、總會計師劉斌先生、財務(wù)部部長楊露
清女士聲明：保證中期報告中財務(wù)報告的真實、完整。
公司中期報告未經(jīng)審計。
目錄
一、公司基本情況
二、股本變動和主要股東持股情況
三、董事監(jiān)事高級管理人員情況
四、管理層討論與分析
五、重要事項
六、財務(wù)報告
七、備查文件
一、公司基本情況
(一) 公司法定中文名稱：大慶華科股份有限公司
(二) 縮寫：大慶華科
公司法定英文名稱：Daqing Huake Company Limited
縮寫：DQHK
(二) 公司股票上市地：深圳證券交易所
股票簡稱和股票代碼： 大慶華科000985
(三) 公司注冊及辦公地址：大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)路239 號
郵政編碼：163316
互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址：www.huaqiangzhangui.com
電子信箱： huake@huake.com
(四) 公司法定代表人：萬志強(qiáng)
(五) 公司董事會秘書：孟凡禮
證券事務(wù)代表：劉靖華
聯(lián)系地址：大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)路239 號
電話：（0459）6291061 6280287 傳真：（0459）6282351
電子信箱：huake@huake.com
(六) 公司選定的信息披露報紙：《中國證券報》
登載公司半年度報告的國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度報告?zhèn)渲玫攸c：本公司證券部
(七) 公司其他有關(guān)資料
公司首次注冊日：1998 年12 月8 日
營業(yè)執(zhí)照注冊號：2300001101503
稅務(wù)登記號碼：230602000056923
會計師事務(wù)所：北京中興宇會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司
會計師事務(wù)所辦公地址：哈爾濱市南崗區(qū)民益街80 號
(八) 主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo):
1、主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)（單位：人民幣元）
本報告期末上年度期末 本報告期末比上 年度期末增減（％）
調(diào)整前調(diào)整后調(diào)整前調(diào)整后
總資產(chǎn)556,432,122.81 486,563,903.22 489,289,417.37 14.36% 13.72%
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 424,318,277.26 419,443,233.89 422,168,748.04 1.16% 0.51%
每股凈資產(chǎn)3.2731 3.2355 3.2565 1.16% 0.51%
報告期
（1－6 月）
上年同期
本報告期比上年
同期增減（％）
調(diào)整前調(diào)整后調(diào)整前調(diào)整后
營業(yè)利潤5,826,014.27 9,561,208.16 9,561,208.16 -39.07% -39.07%
利潤總額9,635,445.14 9,570,874.64 9,570,874.64 0.67% 0.67%
凈利潤8,631,504.17 8,740,571.63 8,740,571.63 8.86% -1.25%
扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤7,013,074.05 7,468,552.00 7,468,552.00 -6.10% -6.10%
基本每股收益0.07 0.07 0.07 0.00% 0.00%
稀釋每股收益0.07 0.07 0.07 0.00% 0.00%
凈資產(chǎn)收益率2.03% 2.05% 2.05% -0.02% -0.02%
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-58,432,333.46 -282,414.57 -20,590.27%
每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-0.45073 -0.00250 -18,028.00%
注：調(diào)整后數(shù)據(jù)指本公司依據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第38 號-首次執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則》進(jìn)行追溯調(diào)整后的
數(shù)據(jù)。
2、扣除的非經(jīng)常性損益項目及其金額（單位：人民幣元）
非經(jīng)常性損益項目金額
營業(yè)外收入3,828,306.27
營業(yè)外支出-18,875.40
停產(chǎn)損失-1,905,395.44
影響所得稅金額-285,605.31
合計1,618,430.12
3、根據(jù)中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則第9 號――凈資產(chǎn)收益
率和每股收益的計算及披露》要求計算2007 年半年度利潤的凈資產(chǎn)收益率和每股
收益如下：
凈資產(chǎn)收益率(%) 每股收益(元)
報告期利潤
全面攤薄加權(quán)平均全面攤薄加權(quán)平均
營業(yè)利潤1.37 1.38 0.04 0.04
歸屬于母公司所有者的凈利潤2.03 2.05 0.07 0.07
扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤1.65 1.66 0.05 0.05
二、股本變動及主要股東持股情況
（一）股本變動情況表數(shù)量單位：股
本次變動前本次變動增減（+，-） 本次變動后
數(shù)量比例
發(fā)行
新股
送股
公積金
轉(zhuǎn)股
其他小計數(shù)量比例
一、有限售條件股份85,000,000 65.57% 85,000,000 65.57%
1、國家持股12,980,900 10.01% 12,980,900 10.01%
2、國有法人持股71,339,700 55.03% 71,339,700 55.03%
3、其他內(nèi)資持股679,400 0.52% 679,400 0.52%
其中：境內(nèi)非國有法
人持股
679,400 0.52% 679,400 0.52%
境內(nèi)自然人持股
4、外資持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、無限售條件股份44,639,500 34.43% 44,639,500 34.43%
1、人民幣普通股44,639,500 34.43% 44,639,500 34.43%
2、境內(nèi)上市的外資股
3、境外上市的外資股
4、其他
三、股份總數(shù)129,639,500 100.00% 129,639,500 100.00%
（二）股東數(shù)量和持股情況
股東總數(shù)12,262
前10 名股東持股情況
股東名稱股東性質(zhì)
持股比
例
持股總數(shù)
持有有限售條
件股份數(shù)量
質(zhì)押或凍結(jié)
的股份數(shù)量
中國石油大慶石油化工總廠國有法人39.34% 51,000,000 51,000,000 0
中國石油林源煉油廠國有法人15.69% 20,339,700 20,339,700 0
大慶高新國有資產(chǎn)運營有限公司國家10.01% 12,980,900 12,980,900 0
李玉蘭境內(nèi)自然人0.42% 540,000
鄭燁境內(nèi)自然人0.34% 448,527
李心境內(nèi)自然人0.28% 362,547
顧潤解境內(nèi)自然人0.27% 352,100
周智淵境內(nèi)自然人0.27% 346,600
大慶龍化新實業(yè)總公司境內(nèi)非國有法人0.26% 339,700 339,700 0
大慶高新區(qū)華濱化工有限公司境內(nèi)非國有法人0.26% 339,700 339,700 0
前10 名無限售條件股東持股情況
股東名稱持有無限售條件股份數(shù)量股份種類
李玉蘭540,000 人民幣普通股
鄭燁448,527 人民幣普通股
李心362,547 人民幣普通股
顧潤解352,100 人民幣普通股
周智淵346,600 人民幣普通股
胡志炎329,000 人民幣普通股
陳一華270,000 人民幣普通股
東莞市易事特科技有限公司260,076 人民幣普通股
瞿建平259,406 人民幣普通股
姚燕樟239,351 人民幣普通股
上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一
致行動的說明
公司前十名股東中，大慶石油化工總廠和林源煉油廠同為中國石油天然氣
集團(tuán)公司全資企業(yè)。未知其余股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或?qū)儆凇渡鲜泄?br />
司股東持股變動信息披露管理辦法》規(guī)定的一致行動人。
（三）前10 名有限售條件股東持股數(shù)量、可上市交易時間及限售條件
股東名稱
所持有限售條
件的股份數(shù)量
（萬股）
可上市交易時間
新增可上
市流通股
數(shù)（萬股）
2007 年10 月16 日575.00
2008 年10 月16 日575.00
中國石油大慶石油化工總廠
5,100.00
2009 年10 月16 日3950.00
2007 年10 月16 日575.00
2008 年10 月16 日575.00
中國石油林源煉油廠
2,033.97
2009 年10 月16 日883.97
2007 年10 月16 日575.00
2008 年10 月16 日575.00
大慶高新國有資產(chǎn)運營有限公司
1,298.09
2009 年10 月16 日148.09
大慶龍化新實業(yè)總公司33.97 2007 年10 月16 日33.97
大慶高新區(qū)華濱化工有限公司33.97 2007 年10 月16 日33.97
公司股東大慶石化總廠、林源煉油廠、國資運營公司、大慶龍化新實業(yè)總公司和大
慶高新區(qū)華濱化工有限公司一致承諾：自改革方案實施之日起，所持公司股份在十二個
月內(nèi)不上市交易或者轉(zhuǎn)讓；持有公司股份總數(shù)百分之五以上股東，在前項規(guī)定期滿后，
通過證券交易所掛牌交易出售有限售條件的股份，出售數(shù)量占公司股份總數(shù)的比例在十
二個月內(nèi)不得超過百分之五，在二十四個月內(nèi)不得超過百分之十。
（四）報告期內(nèi)，公司控股股東及實際控制人未發(fā)生變化。
三、董事、監(jiān)事、高級管理人員情況
（一）報告期內(nèi)，本公司董事、監(jiān)事、高管人員持有公司股票變動情況
本公司監(jiān)事閆田勝先生于2007 年6 月25 日在二級市場買入公司股票6300 股，買
入價格12.90 元。除此之外，報告期內(nèi)本公司其他董事、監(jiān)事、高管人員均未持有本公
司股票。
（二）報告期內(nèi)，本公司董事、監(jiān)事、高管人員變化情況
2007 年4 月13 日公司召開2006 年度股東大會，選舉紀(jì)成岐先生為本公司監(jiān)事，
同日召開的三屆監(jiān)事會第六次會議選舉紀(jì)成岐先生為本公司監(jiān)事會主席。
四、管理層討論與分析
一、經(jīng)營成果及財務(wù)狀況分析
報告期內(nèi)，公司緊密圍繞2007 年的經(jīng)營目標(biāo)，加強(qiáng)過程控制與目標(biāo)管理，努力為
客戶提供增值的服務(wù)，積極推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品開發(fā)和項目建設(shè)，做好人力資源開發(fā)和
后備力量的培養(yǎng)，提高公司的核心競爭力、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展與股東權(quán)益的最大化，取得
了較好的經(jīng)營成果。
項目2007年1-6 月2006年1-6 月
增減幅度%
營業(yè)收入414,537,521.32 397,241,653.28 4.35
營業(yè)利潤5,826,014.32 9,561,208.16 -39.07
歸屬于母公司所有者的凈利潤8,631,504.22 8,740,571.63 -1.25
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增減額-35,449,315.36 -6,695,429.66 -
2007 年6 月30 日2006 年6 月30 日
總資產(chǎn)556,432,122.81 485,513,782.69 14.61
股東權(quán)益424,318,277.26 425,642,690.99 -0.31
報告期內(nèi)，營業(yè)利潤較上年同期減少主要是由于原材料及人工成本增加所致�，F(xiàn)金
及現(xiàn)金等價物凈增減額較上年同期減少主要是由于投資項目建設(shè)所致。
二、公司整體經(jīng)營情況
1、公司主營業(yè)務(wù)的范圍及其經(jīng)營狀況
公司屬化工行業(yè)，主要從事精細(xì)化工產(chǎn)品，石油化工產(chǎn)品的生產(chǎn)及銷售等。2007
年上半年，實現(xiàn)凈利潤863.15 萬元，比上年同期減少1.25％。
2、主營業(yè)務(wù)分行業(yè)、產(chǎn)品及地區(qū)情況表(單位：萬元)：
主營業(yè)務(wù)分行業(yè)情況
分行業(yè)或分產(chǎn)品營業(yè)收入營業(yè)成本
毛利率
（%）
營業(yè)收入比上年
同期增減（%）
營業(yè)成本比上年
同期增減（%）
毛利率比上年
同期增減（%）
石油制品業(yè)37,987.00 34,829.00 8.31% 8.42% 6.98% 1.23%
其他行業(yè)3,192.00 3,084.00 3.38% -25.19% -25.79% 0.78%
主營業(yè)務(wù)分產(chǎn)品情況
聚丙烯10,453.00 9,898.00 5.31% 6.20% 5.61% 0.54%
加氫戊烯9,529.00 8,801.00 7.64% -0.81% 0.17% -0.91%
重芳烴9,877.00 9,661.00 2.19% 85.02% 85.04% 0.19%
石油樹脂2,507.00 1,586.00 36.74% -39.56% -48.33% 10.76%
乙腈1,269.00 778.00 38.69% 37.18% 13.41% 3.86%
其他7,544.00 7,189.00 4.71% -14.62% 18.64% 4.70%
地區(qū)營業(yè)收入營業(yè)收入比上年增減（％）
外銷989.00 -34.97%
內(nèi)銷40,190.00 6.37%
3、經(jīng)營中存在的問題與困難及解決方案
報告期內(nèi)公司經(jīng)營中主要的問題與困難是丙烯資源緊缺，導(dǎo)致公司聚丙烯一廠停工
并處置資產(chǎn)，國際、國內(nèi)石油化工市場起伏變化的幅度較大，原料價格的居高不下，產(chǎn)
品價格起伏不定，給經(jīng)營工作帶來較大困難。針對這些問題與困難，公司采取多種措施
拓展原料采購渠道，降低生產(chǎn)成本。
二、公司投資情況
詳見報表附注“在建工程”部分。
五、重要事項
一、公司治理情況
報告期內(nèi)，公司按照中國證監(jiān)會《關(guān)于開展加強(qiáng)上市公司治理專項活動有關(guān)事項的
通知》（證監(jiān)公司字〔2007〕28 號）的要求，認(rèn)真組織開展上市公司治理專項活動，成
立了由董事長作為第一負(fù)責(zé)人的專項工作小組，本著實事求是的原則，對公司治理狀況
進(jìn)行了自查，并及時擬訂和披露了公司自查報告和整改計劃；同時，根據(jù)中國證監(jiān)會的
要求，建立完善了公司《信息披露管理制度》、《內(nèi)部控制制度》、《接待和推廣工作制
度》、《募集資金管理制度》、《獨立董事工作制度》及《關(guān)聯(lián)交易管理制度》等制度，進(jìn)
一步健全和完善法人治理結(jié)構(gòu)。
二、公司2006年度利潤分配方案執(zhí)行情況
公司2006年度分紅派息方案為：以現(xiàn)有總股本12963.95萬股為基數(shù),向全體股東每
10股派0.5元現(xiàn)金(含稅，扣稅后，個人股東和投資基金實際每10股派0.45元現(xiàn)金)。已
經(jīng)2007年4月13日召開的公司2006年度股東大會審議通過，分紅派息股權(quán)登記日為2007
年7月3日，除息日為2007年7月4日。
三、公司2007年度中期不進(jìn)行利潤分配和公積金轉(zhuǎn)增股本。
四、報告期內(nèi)，公司無重大訴訟、仲裁事項，也無以前期間發(fā)生但持續(xù)到報告期的
重大訴訟、仲裁事項。
五、報告期內(nèi)，公司無重大資產(chǎn)收購、出售或處置及企業(yè)收購兼并事項，也無以前
期間發(fā)生但持續(xù)到報告期的重大資產(chǎn)收購、出售或處置及企業(yè)收購兼并事項。
六、重大關(guān)聯(lián)交易情況
報告期日常關(guān)聯(lián)交易的基本情況如下表：
關(guān)聯(lián)交
易類別
按產(chǎn)品或勞務(wù)
等進(jìn)一步劃分
關(guān)聯(lián)人預(yù)計全年總
金額(萬元)
占同類交
易的比例
報告期總金
額(萬元)
采購原
材料
粗碳五、粗碳
九、乙腈廢水
大慶龍化新實業(yè)總公司
30000
42.25%
15618
采購原
材料
重芳烴
中國石油天然氣股份公
司大慶石化分公司
25000
35.21%
13792
采購原
材料
丙烯
中國石油天然氣股份公
司大慶銷售分公司
16000
22.54%
8301
本項關(guān)聯(lián)交易每月為一個結(jié)算周期，按當(dāng)期價格當(dāng)月銷售量結(jié)算，產(chǎn)品價格由雙方
共同協(xié)商，不高于同期市場價格。該項交易屬于日常業(yè)務(wù)中持續(xù)進(jìn)行的，與預(yù)計的2007
年該項交易總金額無重大差異。本次交易屬于公司正常的經(jīng)營范圍，遵循了商業(yè)原則，
交易是公平、公正和公允的，有利于公司獲得長期、穩(wěn)定的原材料供應(yīng)。符合公司整體
利益和全體股東利益。
七、重大合同及履行情況
1、公司報告期內(nèi)未發(fā)生重大托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承
包公司資產(chǎn)事項；也無以前期間發(fā)生但延續(xù)到報告期的重大托管、承包、租賃其他公司
資產(chǎn)或其他公司托管、承包公司資產(chǎn)事項。
2、重大擔(dān)保事項及被控股股東和其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況
本報告期內(nèi)公司無被控股股東和其他關(guān)聯(lián)方占用資金、對其擔(dān)保及公司對外擔(dān)保等
事項。
3、報告期內(nèi)公司無直接委托他人進(jìn)行現(xiàn)金資產(chǎn)管理事項或委托貸款事項。
4、無其他重大合同。
八、報告期內(nèi)，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股東發(fā)生或以前期間發(fā)生但
延續(xù)到報告期的承諾事項。
在公司股權(quán)分置改革中，公司股東大慶石化總廠、林源煉油廠、國資運營公司、大
慶龍化新實業(yè)總公司和大慶高新區(qū)華濱化工有限公司一致承諾：自改革方案實施之日
起，所持公司股份在十二個月內(nèi)不上市交易或者轉(zhuǎn)讓；持有公司股份總數(shù)百分之五以上
股東，在前項規(guī)定期滿后，通過證券交易所掛牌交易出售有限售條件的股份，出售數(shù)量
占公司股份總數(shù)的比例在十二個月內(nèi)不得超過百分之五，在二十四個月內(nèi)不得超過百分
之十。報告期內(nèi)，公司原非流通股股東均履行了承諾。
九、報告期內(nèi)，公司未改聘會計師事務(wù)所。
十、公司2007 年半年度財務(wù)報告未經(jīng)審計。
十一、報告期內(nèi)，公司、公司董事會及董事沒有受到中國證監(jiān)會稽查、行政處罰、
通報批評的情況，也沒有受到其他行政管理部門處罰及深圳證券交易所公開譴責(zé)的情
況。
十二、報告期內(nèi)，公司不存在持有其他上市公司、非上市公司金融企業(yè)、擬上市公
司股權(quán)情況。
十三、報告期內(nèi)，公司未發(fā)生接待調(diào)研及采訪等相關(guān)事項
十四、報告期內(nèi)公司公告索引
公告編號事項刊載日期報刊名稱
200701 2006 年年度報告摘要2007年3月20日中國證券報
200702 三屆董事會第六次會議決議公告2007年3月20日中國證券報
200703 三屆監(jiān)事會第五次會議決議公告2007年3月20日中國證券報
200704 召開2006 年年度股東大會通知2007年3月20日中國證券報
200705 關(guān)于日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易公告2007年3月20日中國證券報
200706 2006年年度股東大會決議公告2007年4月14日中國證券報
200707 三屆監(jiān)事會第六次會議決議公告2007年4月14日中國證券報
200708 2007 年第一次臨時董事會會議公告2007年4月24日中國證券報
200709 股票停牌公告2007年6月21日中國證券報
200710 股票交易異常波動公告2007年6月22日中國證券報
200711 澄清公告2007年6月22日中國證券報
200712 關(guān)于控股股東被托管的公告2007年6月22日中國證券報
200713 2006 年度分紅派息實施公告2007年6月28日中國證券報
200714 2007 年第二次臨時董事會會議決議公告2007年6月27日中國證券報
200715 股票交易異常波動公告2007年6月27日中國證券報
200716 股票交易異常波動公告2007年7月09日中國證券報
六、財務(wù)報告（未經(jīng)審計）
資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：大慶華科股份有限公司2007 年6 月30 日單位：人民幣元
期末數(shù)期初數(shù)項目
合并母公司合并母公司
流動資產(chǎn)：
貨幣資金8,153,792.62 7,751,772.33 43,603,107.98 43,291,428.51
結(jié)算備付金
拆出資金
交易性金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù)1,670,000.00 1,470,000.00 7,772,143.13 7,772,143.13
應(yīng)收賬款5,766,226.22 18,308,902.57 4,985,495.09 8,572,679.93
預(yù)付款項37,268,793.46 37,264,893.46 12,683,803.23 12,635,928.01
應(yīng)收保費
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
其他應(yīng)收款4,814,966.17 4,814,966.17 1,629,645.77 1,629,645.77
買入返售金融資產(chǎn)
存貨167,228,181.84 157,833,070.17 88,327,502.29 86,732,798.82
一年內(nèi)到期的非流動資
產(chǎn)
其他流動資產(chǎn)
流動資產(chǎn)合計224,901,960.31 227,443,604.70 159,001,697.49 160,634,624.17
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資1,101,117.15 6,193,343.64 1,101,117.15 6,816,350.66
投資性房地產(chǎn)28,001,279.51 28,001,279.51 28,586,585.51 28,586,585.51
固定資產(chǎn)289,595,082.85 278,001,822.34 276,245,492.63 264,220,706.09
在建工程1,429,197.91 1,429,197.91 13,008,116.50 13,008,116.50
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn)7,443,261.42 4,992,481.44 7,681,046.88 5,073,510.30
開發(fā)支出
商譽(yù)
長期待攤費用629,880.51 629,880.51 939,847.06 939,847.06
遞延所得稅資產(chǎn)3,330,343.15 3,330,343.15 2,725,514.15 2,725,514.15
其他非流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)合計331,530,162.50 322,578,348.50 330,287,719.88 321,370,630.27
資產(chǎn)總計556,432,122.81 550,021,953.20 489,289,417.37 482,005,254.44
公司負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng)財務(wù)負(fù)責(zé)人：劉斌會計主管：楊露清
資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)表）
編制單位：大慶華科股份有限公司2007 年6 月30 日單位：人民幣元
期末數(shù)期初數(shù)項目
合并母公司合并母公司
流動負(fù)債：
短期借款40,000,000.00 40,000,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
交易性金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款56,557,388.30 56,145,491.34 29,995,545.14 29,591,961.42
預(yù)收款項8,432,047.14 8,203,756.71 15,020,477.70 14,792,217.27
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費及傭金
應(yīng)付職工薪酬2,741,098.47 2,693,004.94 3,134,731.89 3,030,535.80
應(yīng)交稅費-2,412,079.53 -1,688,418.49 -5,479,949.07 -5,436,650.95
應(yīng)付利息
其他應(yīng)付款2,139,737.01 2,084,289.25 5,577,861.68 5,573,908.95
應(yīng)付分保賬款
保險合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
其他流動負(fù)債6,481,975.00 6,481,975.00
流動負(fù)債合計113,940,166.39 113,920,098.75 48,248,667.34 47,551,972.49
非流動負(fù)債：
長期借款
應(yīng)付債券
長期應(yīng)付款
專項應(yīng)付款12,478,744.94 12,478,744.94 12,478,744.94 12,478,744.94
預(yù)計負(fù)債
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動負(fù)債
非流動負(fù)債合計12,478,744.94 12,478,744.94 12,478,744.94 12,478,744.94
負(fù)債合計126,418,911.33 126,398,843.69 60,727,412.28 60,030,717.43
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
實收資本（或股本） 129,639,500.00 129,639,500.00 129,639,500.00 129,639,500.00
資本公積235,017,479.18 235,017,479.18 235,017,479.18 235,017,479.18
減：庫存股
盈余公積26,354,713.88 26,354,713.88 26,354,713.88 26,354,713.88
一般風(fēng)險準(zhǔn)備
未分配利潤33,306,584.20 32,611,416.45 31,157,054.98 30,962,843.95
外幣報表折算差額
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計424,318,277.26 423,623,109.51 422,168,748.04 421,974,537.01
少數(shù)股東權(quán)益5,694,934.22 6,393,257.05
所有者權(quán)益合計430,013,211.48 423,623,109.51 428,562,005.09 421,974,537.01
負(fù)債和所有者權(quán)益總計556,432,122.81 550,021,953.20 489,289,417.37 482,005,254.44
公司負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng)財務(wù)負(fù)責(zé)人：劉斌會計主管：楊露清
利潤及利潤分配表
編制單位：大慶華科股份有限公司2007 年1--6 月單位：人民幣元
本期上年同期項目
合并母公司合并母公司
一、營業(yè)總收入414,537,521.320 421,746,363.830 397,241,653.280 397,597,849.690
其中：營業(yè)收入414,537,521.320 421,746,363.830 397,241,653.280 397,597,849.690
利息收入
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本408,762,507.050 415,150,976.380 387,680,445.120 386,661,330.720
其中：營業(yè)成本382,760,807.870 389,946,486.980 372,871,682.320 373,139,989.210
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準(zhǔn)備金
凈額
保單紅利支出
分保費用
營業(yè)稅金及附加86,848.190 86,848.190 344,169.070 329,254.600
銷售費用3,983,347.090 3,746,015.950 3,197,646.390 2,743,091.330
管理費用16,992,171.82 16,370,470.430 13,287,383.39 12,334,294.620
財務(wù)費用910,830.530 911,399.360 -235,684.860 -230,249.240
資產(chǎn)減值損失4,028,501.50 4,089,755.470 -1,748,591.670 -1,655,049.800
加：公允價值變動收益
投資收益51,000.000 -572,007.020 -727,760.000
其中：對聯(lián)營企業(yè)和
合營企業(yè)的投資收益
匯兌收益
三、營業(yè)利潤5,826,014.270 6,023,380.430 9,561,208.160 10,208,758.970
加：營業(yè)外收入3,828,306.270 3,828,306.270 43,002.000 43,002.000
減：營業(yè)外支出18,875.400 18,875.400 33,335.520 33,335.520
其中：非流動資產(chǎn)處置損
失
四、利潤總額9,635,445.140 9,832,811.300 9,570,874.640 10,218,425.450
減：所得稅費用1,702,263.800 1,702,263.800 1,641,927.820 1,641,927.820
五、凈利潤7,933,181.340 8,130,547.500 7,928,946.820 8,576,497.630
歸屬于母公司所有者的凈
利潤
8,631,504.170 8,130,547.500 8,740,571.630 8,576,497.630
少數(shù)股東損益-698,322.830 -811,624.810
六、每股收益：
（一）基本每股收益0.07 0.06 0.07 0.07
（二）稀釋每股收益0.07 0.06 0.07 0.07
公司負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng)財務(wù)負(fù)責(zé)人：劉斌會計主管：楊露清
現(xiàn)金流量表
編制單位：大慶華科股份有限公司2007 年1--6 月單位：人民幣元
本期上年同期
項目
合并母公司合并母公司
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金476,937,998.80 475,618,886.25 462,379,679.81 459,030,100.13
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金
收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費返還642,620.40 642,620.40
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金5,049,448.29 5,193,445.06 9,448,181.92 9,442,345.30
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計482,630,067.49 481,454,951.71 471,827,861.73 468,472,445.43
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金515,235,838.48 514,804,867.87 450,638,145.42 448,844,447.71
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金18,172,620.42 17,781,456.95 12,751,807.15 12,343,234.39
支付的各項稅費1,211,089.21 1,204,462.83 4,288,645.79 4,109,203.15
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金6,442,852.84 6,186,838.34 4,431,677.94 3,794,871.56
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計541,062,400.95 539,977,625.99 472,110,276.30 469,091,756.81
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-58,432,333.46 -58,522,674.28 -282,414.57 -619,311.38
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金51,000.00 51,000.00
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)
收回的現(xiàn)金凈額
67,000.00 67,000.00 82,000.00 82,000.00
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金
凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計118,000.00 118,000.00 82,000.00 82,000.00
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)
支付的現(xiàn)金
14,099,876.45 14,099,876.45 6,495,015.09 6,495,015.09
投資支付的現(xiàn)金
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金
凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計14,099,876.45 14,099,876.45 6,495,015.09 6,495,015.09
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-13,981,876.45 -13,981,876.45 -6,413,015.09 -6,413,015.09
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)
金
取得借款收到的現(xiàn)金100,000,000.00 100,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金260,000.00 260,000.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計100,260,000.00 100,260,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金60,000,000.00 60,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金3,295,105.45 3,295,105.45
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利
潤
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計63,295,105.45 63,295,105.45
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額36,964,894.55 36,964,894.55
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-35,449,315.36 -35,539,656.18 -6,695,429.66 -7,032,326.47
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額43,603,107.98 43,291,428.51 61,904,180.10 60,899,574.38
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額8,153,792.62 7,751,772.33 55,208,750.44 53,867,247.91
公司負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng)財務(wù)負(fù)責(zé)人：劉斌會計主管：楊露清
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表
編制單位：大慶華科股份有限公司2007 年1--6 月單位：人民幣元
本期減少數(shù)項目年初賬面余額本期計提額
轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷
期末賬面余額
一、壞賬準(zhǔn)備2,480,581.75 354,240.11 1,091.50 2,833,730.36
二、存貨跌價準(zhǔn)備757,465.14 786,152.04 1,543,617.18
三、可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
四、持有至到期投資減值準(zhǔn)備
五、長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備
六、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備
七、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1,948,675.14 2,889,200.85 4,837,875.99
八、工程物資減值準(zhǔn)備
九、在建工程減值準(zhǔn)備
十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
其中：成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減
值準(zhǔn)備
十一、油氣資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
十二、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備528,000.00 528,000.00
十三、商譽(yù)減值準(zhǔn)備
十四、其他
合計5,714,722.03 4,029,593.00 1,091.50 9,743,223.53
公司負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng)財務(wù)負(fù)責(zé)人：劉斌會計主管：楊露清
所有者權(quán)益變動表（一）
編制單位：大慶華科股份有限公司2007年6月30日單位：人民幣元
本期金額
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項目
實收資本（或股
本）
資本公積
減：
庫存
股
盈余公積
一般
風(fēng)險
準(zhǔn)備
未分配利潤
其 他
少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計
一、上年年末余額129,639,500.00 235,017,479.18 26,354,713.88 31,157,054.98 6,393,257.05 428,562,005.09
加：會計政策變更
前期差錯更正0.00
二、本年年初余額129,639,500.00 235,017,479.18 26,354,713.88 31,157,054.98 6,393,257.05 428,562,005.09
三、本年增減變動金額
（減少以“-”號填列）
2,149,529.22 -698,322.83 1,451,206.39
（一）凈利潤8,631,504.22 -698,322.83 7,933,181.39
（二）直接計入所有
者權(quán)益的利得和損失
1．可供出售金融資
產(chǎn)公允價值變動凈額
2．權(quán)益法下被投資
單位其他所有者權(quán)益變
動的影響
3．與計入所有者權(quán)
益項目相關(guān)的所得稅影
響
4．其他0.00
上述（一）和（二）
小計
8,631,504.22 -698,322.83 7,933,181.39
（三）所有者投入和
減少資本
1.所有者投入資本
2．股份支付計入所
有者權(quán)益的金額
3．其他0.00
（四）利潤分配-6,481,975.00 -6,481,975.00
1．提取盈余公積
2.提取一般風(fēng)險準(zhǔn)
備
0.00
3．對所有者（或股
東）的分配
-6,481,975.00 -6,481,975.00
4．其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)
部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資
本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資
本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧
損
4．其他
四、本期期末余額129,639,500.00 235,017,479.18 26,354,713.88 33,306,584.20 5,694,934.22 430,013,211.48
公司負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng)財務(wù)負(fù)責(zé)人：劉斌會計主管：楊露清
所有者權(quán)益變動表（二）
編制單位：大慶華科股份有限公司2007年6月30日單位：人民幣元
上年金額
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項目
實收資本（或股
本）
資本公積
減：
庫存
股
盈余公積
一般
風(fēng)險
準(zhǔn)備
未分配利潤
其 他
少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計
一、上年年末余額115,000,000.00 250,466,618.67 25,294,736.05 28,357,739.31 6,393,257.05 425,512,351.08
加：會計政策變更
前期差錯更正
二、本年年初余額115,000,000.00 250,466,618.67 25,294,736.05 28,357,739.31 6,393,257.05 425,512,351.08
三、本年增減變動金額
（減少以“-”號填列）
14,639,500.00 -15,449,139.49 1,059,977.83 2,799,315.67 3,049,654.01
（一）凈利潤10,759,293.50 10,759,293.50
（二）直接計入所有
者權(quán)益的利得和損失
1,000,000.00 1,000,000.00
1．可供出售金融資
產(chǎn)公允價值變動凈額
2．權(quán)益法下被投資
單位其他所有者權(quán)益變
動的影響
3．與計入所有者權(quán)
益項目相關(guān)的所得稅影
響
4．其他1,000,000.00 1,000,000.00
上述（一）和（二）
小計
1,000,000.00 10,759,293.50 11,759,293.50
（三）所有者投入和
減少資本
1.所有者投入資本
2．股份支付計入所
有者權(quán)益的金額
3．其他
（四）利潤分配1,059,977.83 -7,959,977.83 -6,900,000.00
1．提取盈余公積1,059,977.83 -1,059,977.83
2.提取一般風(fēng)險準(zhǔn)
備
3．對所有者（或股
東）的分配
-6,900,000.00 -6,900,000.00
4．其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)
部結(jié)轉(zhuǎn)
14,639,500.00 -16,449,139.49 -1,809,639.49
1．資本公積轉(zhuǎn)增資
本（或股本）
14,639,500.00 -14,639,500.00
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資
本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧
損
4．其他-1,809,639.49 -1,809,639.49
四、本期期末余額129,639,500.00 235,017,479.18 26,354,713.88 31,157,054.98 6,393,257.05 428,562,005.09
公司負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng)財務(wù)負(fù)責(zé)人：劉斌會計主管：楊露清
凈利潤差異調(diào)節(jié)表
編制單位：大慶華科股份有限公司2007 年1--6 月單位：人民幣元
項目金額
2006.1.1—6.30 凈利潤（原會計準(zhǔn)則） 7,928,946.82
加：追溯調(diào)整項目影響合計數(shù)0.00
其中：營業(yè)成本
銷售費用
管理費用93,541.87
公允價值變動收益
投資收益
所得稅
其他-93,541.87
減：追溯調(diào)整項目影響少數(shù)股東損益-811,624.81
2006.1.1—6.30 歸屬于母公司所有者的凈利潤（新會計準(zhǔn)則） 8,740,571.63
假定全面執(zhí)行新會計準(zhǔn)則的備考信息
一、加：其他項目影響合計數(shù)
其中：開發(fā)費用
債務(wù)重組損益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
投資收益
所得稅
其他
二、加：追溯調(diào)整項目影響少數(shù)股東損益-811,624.81
三、加：原中期財務(wù)報表列示的少數(shù)股東損益811,624.81
2006.1.1—6.30 模擬凈利潤8,740,571.63
公司負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng)財務(wù)負(fù)責(zé)人：劉斌會計主管：楊露清
利潤表調(diào)整項目表
編制單位：大慶華科股份有限公司2007 年1--6 月單位：人民幣元
項目調(diào)整前調(diào)整后
營業(yè)成本367,934,511.35 372,871,682.32
銷售費用3,197,646.39 3,197,646.39
管理費用13,157,682.00 13,287,383.39
公允價值變動收益0.00
投資收益0.00
凈利潤7,928,946.82 8,740,571.63
公司負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng)財務(wù)負(fù)責(zé)人：劉斌會計主管：楊露清
會計報表附注
一、公司的基本情況
大慶華科股份有限公司（以下簡稱“本公司”）是經(jīng)黑龍江省體改委黑體改復(fù)字[1998]54 號
文件批準(zhǔn)，由大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司、大慶龍化新實業(yè)總公司、大慶龍源石
化股份有限公司、大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)開發(fā)總公司、大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)華濱化工
有限公司共同發(fā)起設(shè)立的。本公司于1998 年12 月8 日正式成立并向黑龍江省工商行政管理局領(lǐng)
取了2300001101503 號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。本公司經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字
[2000]94 號文件批準(zhǔn)于2000 年7 月7 日上網(wǎng)定價發(fā)行社會公眾股3,000 萬股,股票代碼：000985。
本公司原名為“大慶華科（集團(tuán)）股份有限公司”，2002 年4 月3 日經(jīng)黑龍江省工商行政管理局
核準(zhǔn)將公司名稱變更為“大慶華科股份有限公司”。根據(jù)大慶市政府與中國石油天然氣集團(tuán)公司
的安排，大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司將其持有的本公司國有法人股，分別以行政
劃轉(zhuǎn)方式轉(zhuǎn)讓給中國石油大慶石油化工總廠、中國石油林源煉油廠、大慶高新國有資產(chǎn)運營有限
公司，中國石油林源煉油廠因大慶龍源石化股份有限公司解散注銷而承繼其持有的本公司33.97
萬股的股份。2006 年9 月18 日股份過戶和承繼的相關(guān)手續(xù)已辦理完畢，此次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后中國石
油大慶石油化工總廠成為本公司第一大股東，中國石油天然氣集團(tuán)公司成為本公司的最終實質(zhì)控
制人。
本公司經(jīng)營范圍為：生產(chǎn)銷售石油化工產(chǎn)品乙腈、裂解碳五、裂解碳九、石油樹脂、丙
烯、聚丙烯、聚烯烴涂覆料、填充料、絕緣料、護(hù)套料、耐候料等；進(jìn)出口業(yè)務(wù)。
二、公司主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法
1、會計制度：
本公司會計制度執(zhí)行中華人民共和國財政部財會【2006】3 號文頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則2006》
及其應(yīng)用指南。
2、會計年度：
采用公歷年度，即每年公歷1 月1 日至12 月31 日止為一個會計年度。
3、記賬本位幣：
以人民幣為記賬本位幣。
4、記賬基礎(chǔ)和計價原則：
會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，各項資產(chǎn)（除《企業(yè)會計準(zhǔn)則》允許或要求采取其他的
計價原則外）以取得時的歷史成本為計價原則。
5、外幣業(yè)務(wù)核算方法：
外幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日中國人民銀行公布的市場匯價（中間價）作為即期匯率進(jìn)行折
算為人民幣金額記賬，月末對貨幣性項目中外幣余額按月末市場匯率進(jìn)行調(diào)整，因匯率變動發(fā)生
的差額，作為匯兌損益，計入當(dāng)期損益;屬于籌建期間的，計入長期待攤費用；屬于與購建固定
資產(chǎn)有關(guān)的借款發(fā)生的，按照借款費用資本化的原則進(jìn)行處理。
6、現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)；
現(xiàn)金等價物，是指企業(yè)持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險
很小的投資。期限短，一般是指從購買日起三個月內(nèi)到期。
7、金融工具的核算方法
本公司金融工具包括金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。
7.1、金融資產(chǎn)的核算：
7.1.1、金融資產(chǎn)公允價值的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
本公司金融資產(chǎn)公允價值的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)是：
7.1.1.1、如存在活躍市場的金融資產(chǎn)，以資產(chǎn)負(fù)債表日的市價作為公允價值。
7.1.1.2、如該金融資產(chǎn)不存在活躍的市場，其公允價值按同期銀行貸款利率作為折現(xiàn)率計
算現(xiàn)值確定。
7.1.2、金融資產(chǎn)分類
本公司的金融資產(chǎn)分為：
7.1.2.1、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和指定
為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）；
7.1.2.2、持有至到期投資；
7.1.2.3、應(yīng)收款項；
7.1.2.4、可供出售金融資產(chǎn)。
7.1.3、金融資產(chǎn)的計量
7.1.3.1、初始確認(rèn)金融資產(chǎn)按照公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損
益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用計入
初始確認(rèn)金額。
7.1.3.2、本公司按照公允價值對金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時
可能發(fā)生的交易費用。但是，下列情況除外：
7.1.3.2.1、持有至到期投資和應(yīng)收款項，采用實際利率法，按攤余成本計量；
7.1.3.2.2 沒有活躍市場，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投
資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。
7.1.3.3、因經(jīng)營持有目的發(fā)生改變導(dǎo)致金融資產(chǎn)分類變化的，重分類日金融資產(chǎn)公允價值
與賬面成本的差額計入資本公積，終止確認(rèn)或發(fā)生減值時，計入當(dāng)期損益。
7.1.4、金融資產(chǎn)減值
在資產(chǎn)負(fù)債表日，對以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬
面價值進(jìn)行減值測試，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，即按照金融資產(chǎn)預(yù)計現(xiàn)金流量現(xiàn)
值低于其賬面價值的差額，計提減值準(zhǔn)備并計入當(dāng)期損益。
金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括下列各項：
7.1.4.1、發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財務(wù)困難；
7.1.4.2、債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；
7.1.4.3 本公司出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生困難的債務(wù)人作出讓步；
7.1.4.4 債務(wù)人持續(xù)經(jīng)營出現(xiàn)不確定性而很可能倒閉或進(jìn)行其他財務(wù)重組；
7.1.4.5 因發(fā)行方發(fā)生重大財務(wù)困難，本公司持有的金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易；
7.1.4.6 債務(wù)人經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)和法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使本公司可
能無法收回投資成本；
7.1.4.7 權(quán)益工具投資的公允價值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時性下跌；
7.1.4.8 雖然無法辨認(rèn)金融資產(chǎn)組合中的某項資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但本公司根據(jù)
其公開的數(shù)據(jù)對其進(jìn)行總體評價后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來的預(yù)計未來現(xiàn)金流量確已
減少且可計量。
7.1.4.9、其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。
7.1.5、金融資產(chǎn)減值損失的計量
7.1.5.1、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)不需要進(jìn)行減值測試；
7.1.5.2、持有至到期投資的減值損失的計量：按預(yù)計未來現(xiàn)金流現(xiàn)值低于期末賬面價值的
差額計提減值準(zhǔn)備；
7.1.5.3、應(yīng)收款項減值損失的計量：本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對應(yīng)收款項進(jìn)行減值測試，計
提壞賬準(zhǔn)備。
7.1.5.3.1、對于單項金額重大的應(yīng)收款項，單獨進(jìn)行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其發(fā)生
了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認(rèn)減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備。
7.1.5.3.2、對于單項金額非重大的應(yīng)收款項以及經(jīng)單獨測試后未減值的單項金額重大的應(yīng)
大慶華科股份有限公司2007 年半年度報告
22
收款項，按照賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備，壞賬準(zhǔn)備的計提比例如下：
賬齡計提比例
賬齡計提比例
一年以內(nèi)5%
一至二年10%
二至三年30%
三至四年50%
四至五年80%
五年以上100%
7.1.5.3.3、符合確認(rèn)壞賬的，經(jīng)個別認(rèn)定后，按100%計提壞賬。
7.1.5.4、可供出售的金融資產(chǎn)減值的判斷：若該項金融資產(chǎn)公允價值出現(xiàn)持續(xù)下降，且其
下降屬于非暫時性的，則可認(rèn)定該項金融資產(chǎn)發(fā)生了減值。
7.1.6、金融資產(chǎn)公允價值變動形成的利得或損失，按照下列規(guī)定處理：
7.1.6.1、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)公允價值變動形成的利得或損
失，計入當(dāng)期損益。
7.1.6.2、可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金
融資產(chǎn)形成的匯兌差額外，直接計入所有者權(quán)益，在該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。
7.1.6.3、可供出售外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌差額，計入當(dāng)期損益。采用實際利率法
計算的可供出售金融資產(chǎn)的利息，計入當(dāng)期損益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，在被投資
單位宣告發(fā)放股利時計入當(dāng)期損益。
7.2、金融負(fù)債的核算
7.2.1、金融負(fù)債分為以下兩類：
7.2.1.1、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和指定
為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。
7.2.1.2、其他金融負(fù)債。
7.2.2、取得以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，其相關(guān)交易費用直接計入
當(dāng)期損益；取得其他類別的金融負(fù)債，相關(guān)交易費用計入初始確認(rèn)金額。
7.2.3、金融負(fù)債后續(xù)計量按照以下原則處理：
7.2.3.1、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價值計量。
7.2.3.2、沒有活躍市場，在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具，并
須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計量。
7.2.4、金融負(fù)債公允價值變動形成的利得或損失，以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益
的金融負(fù)債的，計入當(dāng)期損益。
7.2.5、金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時，將終止確認(rèn)部分的賬面價值與支付的對價之間的
差額，計入當(dāng)期損益。
8、存貨核算方法；
8.1、存貨的分類
本公司的存貨分為原材料、包裝物、低值易耗品、產(chǎn)成品、庫存商品、在產(chǎn)品和發(fā)出商品。
8.2、存貨的計價、轉(zhuǎn)銷和跌價準(zhǔn)備
公司領(lǐng)用或發(fā)出存貨，按照實際成本核算，采用加權(quán)平均法或移動加權(quán)平均法確定其實際成
本。
包裝物和低值易耗品在領(lǐng)用時采用一次轉(zhuǎn)銷法計入當(dāng)期成本費用。對于性質(zhì)和用途相似的存
貨，采用相同的成本計算方法確定發(fā)出存貨的成本。對于不能替代使用的存貨、為特定項目專門
購入或制造的存貨以及提供的勞務(wù)，采用個別計價法確定發(fā)出存貨的成本。
存貨在期末時按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。如果由于存貨全部或部分陳舊過時或銷售價格
低于成本等原因，使存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的，按單個存貨項目的可變現(xiàn)凈值低于存貨成本的
差額計提存貨跌價準(zhǔn)備。
已計提跌價準(zhǔn)備的存貨價值以后又得以恢復(fù)，應(yīng)在原已計提的存貨跌價準(zhǔn)備金額內(nèi)，按恢復(fù)
增加的金額沖減存貨跌價準(zhǔn)備。
8.3、存貨的盤存制度
存貨的管理按永續(xù)盤存制。公司每半年、分公司（廠）每季度末對各種存貨進(jìn)行全面盤點，
并根據(jù)盤點結(jié)果及相關(guān)規(guī)定調(diào)整賬面記錄。
9、長期投資核算方法；
9.1、長期股權(quán)投資
長期股權(quán)投資根據(jù)企業(yè)不同情況，分別采用成本法和權(quán)益法核算。投資企業(yè)能夠?qū)Ρ煌顿Y單
位實施控制的長期股權(quán)投資（即對子公司投資），采用成本法核算，并將子公司納入合并財務(wù)報
表的合并范圍，編制合并報表時，在合并底稿中按照權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整。
投資企業(yè)對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值
不能可靠計量的長期股權(quán)投資采用成本法核算。
投資企業(yè)對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資（合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)），
采用權(quán)益法核算。
采用權(quán)益法核算時，長期股權(quán)投資最初以初始投資成本計量。長期股權(quán)投資初始投資成本大
于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成
本；長期股權(quán)投資初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額
計入當(dāng)期損益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。
對于被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動，在持有比例不變的情況下，企業(yè)按照
持股比例計算應(yīng)享有或承擔(dān)的部分，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值，同時增加或減少資本公積（其
他資本公積）。被投資單位的所有者權(quán)益之間的變動，投資企業(yè)不調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值。
本公司按著《企業(yè)會計準(zhǔn)則》要求：對子公司的長期股權(quán)投資在日常核算及母公司個別財務(wù)
報表中采用成本法核算，在合并報表中體現(xiàn)為實質(zhì)上的權(quán)益法。
9.2、長期投資減值準(zhǔn)備
長期股權(quán)投資在期末時按照其賬面余額與可收回金額孰低計量。如果由于市價持續(xù)下跌或被
投資單位經(jīng)營狀況變化，導(dǎo)致其可收回金額低于投資的賬面余額，按單項投資項目可收回金額低
于賬面余額的差額，確認(rèn)為長期投資減值準(zhǔn)備。
10、投資性房地產(chǎn)的核算方法
10.1、投資性房地產(chǎn)的定義
投資性房地產(chǎn)，是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)應(yīng)
當(dāng)能夠單獨計量和出售。包括：已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已
出租的建筑物。
10.2、投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計量。
10.2.1、外購?fù)顿Y性房地產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費和可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他
支出。
10.2.2、自行建造投資性房地產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必
要支出構(gòu)成。
10.2.3、通過債務(wù)重組取得的投資性房地產(chǎn)，按公允價值作為其成本。
10.2.4、通過企業(yè)合并取得的投資性房地產(chǎn)，同一控制下的企業(yè)合并，投資性房地產(chǎn)按照在
被合并方的賬面價值作為其成本；非同一控制下的企業(yè)合并，投資性房地產(chǎn)按照公允價值作為其
成本。
10.2.5、以非貨幣性資產(chǎn)交換換入的投資性房地產(chǎn)的成本，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中非貨
幣性資產(chǎn)交換的有關(guān)規(guī)定確定。
10.3、投資性房地產(chǎn)的折舊政策及減值準(zhǔn)備的計提方法按著《企業(yè)會計準(zhǔn)則》要求處理。
11、固定資產(chǎn)計價和折舊政策及固定資產(chǎn)減值的計提方法：
11.1、固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)
指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，單位價值在2000 元以上，使用壽命
超過一個會計年度的有形資產(chǎn)為固定資產(chǎn)。
11.2、固定資產(chǎn)按著成本進(jìn)行初始計量
11.2.1、外購的固定資產(chǎn)，按購買價款、相關(guān)稅費、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)
生的可歸屬于該項資產(chǎn)的包裝費、運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務(wù)費等，作為實際成本。
11.2.2、自行建造的固定資產(chǎn)，按建造該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作
為實際成本。
11.2.3、投資者投入的固定資產(chǎn)，按照投資合同或協(xié)議約定的確定。
11.2.4、融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日的租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩
者中較低者作為入賬價值。
11.2.5、債務(wù)重組取得的固定資產(chǎn)，按公允價值作為其成本。
11.2.6、接受捐贈的固定資產(chǎn)，按同類或類似資產(chǎn)的市場價格結(jié)合資產(chǎn)的新舊程度確定；以
上價格無法取得的，采用估值技術(shù)確定其公允價值。
11.2.7、盤盈的固定資產(chǎn)，按同類或類似資產(chǎn)的市場價格結(jié)合資產(chǎn)的新舊程度確定；以上價
格無法取得的，采用估值技術(shù)確定其公允價值。
11.2.8、企業(yè)合并取得的固定資產(chǎn)，同一控制下的企業(yè)合并，固定資產(chǎn)按照在被合并方的帳
面價值作為其成本；非同一控制下的企業(yè)合并，固定資產(chǎn)按照公允價值作為其成本。
11.2.9、經(jīng)批準(zhǔn)無償調(diào)入的固定資產(chǎn)，按調(diào)出單位固定資產(chǎn)賬面價值加上發(fā)生的運輸費、安
裝費等相關(guān)費用，作為實際成本。
11.2.10、以非貨幣性資產(chǎn)交易換入的固定資產(chǎn)，按《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中非貨幣性資產(chǎn)交易
有關(guān)規(guī)定確定。
11.2.11、應(yīng)當(dāng)計入固定資產(chǎn)成本的借款費用，按本辦法借款費用的有關(guān)規(guī)定處理。
11.2.12、政府補(bǔ)助取得的固定資產(chǎn)的成本，如該固定資產(chǎn)附帶有關(guān)文件、協(xié)議、發(fā)票、報
關(guān)單等憑證注明價值的，應(yīng)當(dāng)以有關(guān)憑據(jù)中注明的價值作為公允價值入帳；沒有注明價值或注明
價值與公允價值差異較大、但有活躍交易市場的應(yīng)當(dāng)根據(jù)確鑿證據(jù)表明的同類市場交易價格作為
公允價值計量；如沒有注明價值、且沒有活躍交易市場、不能可靠取得公允價值的，應(yīng)當(dāng)按照名
義金額1 元計量。
11.3、固定資產(chǎn)按如下規(guī)定計提折舊
11.3.1、除已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和按規(guī)定單獨估價作為固定資產(chǎn)入賬的土地外，
企業(yè)應(yīng)對所有固定資產(chǎn)計提折舊。
以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)和以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)計提折舊；以融資
租賃方式租出的固定資產(chǎn)和以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)，不應(yīng)當(dāng)計提折舊；固定資產(chǎn)進(jìn)行更
新改造時因已轉(zhuǎn)入在建工程暫不提折舊。
11.3.2、以達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的固定資產(chǎn)，如果尚未辦理竣工決算的，應(yīng)按估計價值暫估
入賬，并計提折舊；待辦理了竣工決算手續(xù)后，在按實際成本調(diào)整原來的暫估價值，但不需要調(diào)
整原已計提的折舊額。
11.3.3、企業(yè)采用直線法分類計算折舊，折舊年限和凈殘值應(yīng)當(dāng)按《固定資產(chǎn)目錄》的規(guī)定
確定。對于接受捐贈舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)在預(yù)計尚可使用年限內(nèi)計提折舊。融資租入的固定資
產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用與自有應(yīng)計折舊資產(chǎn)相一致的折舊政策。
11.3.4、企業(yè)按月計提折舊，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不計提折舊，從下月起計提折舊；
當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊，從下月起停止計提折舊。固定資產(chǎn)提足折舊后，不管能否
繼續(xù)使用，均不再提取折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)，也不再補(bǔ)提折舊。已計提減值準(zhǔn)備的固定資
產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照固定資產(chǎn)的賬面價值（即固定資產(chǎn)原值減去累計折舊和已提的減值準(zhǔn)備）以及尚可
使用壽命重新確定折舊率和折舊額。
11.4、固定資產(chǎn)折舊的分類及折舊方法
固定資產(chǎn)折舊根據(jù)固定資產(chǎn)原值扣除3%的殘值及固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后考慮使用年限，采用
直線法分類計算折舊，各類固定資產(chǎn)的年折舊率列示如下：
類別折舊年限年折舊率
房屋及建筑物15----40 2.43%----6.47%
通用設(shè)備5----15 6.47%----19.40%
專用設(shè)備8----14 6.93%----12.13%
運輸設(shè)備10 9.7%
11.5、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
固定資產(chǎn)在期末時按照賬面凈值與可收回金額孰低計量。如果由于市價持續(xù)下跌，或技術(shù)陳
舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面凈值的，按單項固定資產(chǎn)可收回金額低于
賬面凈值的差額，確認(rèn)為固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
固定資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確定，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。
12. 在建工程及其減值準(zhǔn)備的核算方法：
12.1、在建工程應(yīng)當(dāng)按照實際發(fā)生的支出確定其工程成本。
12.1.1、自營工程，自營工程按照直接材料、直接人工、機(jī)械使用費以及所分?jǐn)偟拈g接費用
等，作為入賬價值。
12.1.2、出包工程，出包工程按照合理估計的出包工程進(jìn)度確定入賬價值。
12.1.3、設(shè)備安裝工程，按照所安裝設(shè)備的價值、工程安裝費用、工程試運轉(zhuǎn)支出以及所分
攤的工程管理費等，作為入賬價值。
12.1.4、更新改造工程，按照更新改造前該固定資產(chǎn)的賬面價值（即該固定資產(chǎn)的原值減已
計提的累計折舊和減值準(zhǔn)備）轉(zhuǎn)入在建工程，加上更新改造直接費用、工程試運轉(zhuǎn)支出以及所分
攤餓工程管理費等，作為入賬價值，但應(yīng)當(dāng)終止確認(rèn)被替換部分的賬面價值。
12.1.5、其他費用應(yīng)按如下規(guī)定進(jìn)行處理：
在建工程發(fā)生的管理費、征地費、可行性研究費、臨時設(shè)施費、公正費、監(jiān)理費及應(yīng)負(fù)擔(dān)的
稅費等，應(yīng)分?jǐn)傆嬋朐诮üこ獭?br />
12.1.6、工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前因進(jìn)行負(fù)荷聯(lián)合試車發(fā)生的費用，計入在建工程；試車
形成的產(chǎn)品對外銷售或轉(zhuǎn)為庫存商品，沖減在建工程。
12.1.7、由于自然災(zāi)害等原因造成的單項工程或單位工程報廢或毀損，按照扣除殘料價值和
過失人或保險公司等賠款后的凈損失，計入在建工程。如為整項工程全部報廢或毀損，應(yīng)將其凈
損失計入營業(yè)外支出。
12.1.8、在建工程發(fā)生的借款費用，符合資本化條件的，按本辦法中借款費用的有關(guān)規(guī)定處
理。
12.1.9、在建工程建設(shè)期間發(fā)生的工程物資盤虧、報廢及毀損凈損失，應(yīng)計入在建工程成本；
工程物資盤盈或處置凈收益，應(yīng)沖減在建工程成本。
12.2、在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時點
所購建固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)是指，資產(chǎn)實體功能達(dá)到預(yù)定使用目標(biāo)。
存在以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)為所購建的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)：
12.2.1、資產(chǎn)的實體建造已全部完成或者實質(zhì)上已經(jīng)全部完成；
12.2.2、已經(jīng)通過試生產(chǎn)或試運行，且結(jié)果表明資產(chǎn)能夠正常運行或者能夠穩(wěn)定地生產(chǎn)出合
格產(chǎn)品，或者試運行結(jié)果表明能夠正常運轉(zhuǎn)或營業(yè)；
12.2.3、以后發(fā)生在該項資產(chǎn)上的支出金額很少或者幾乎不再發(fā)生；
12.2.4、所購建的資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到設(shè)計（合同）要求，或與設(shè)計（合同）要求基本相符，即使
有極個別地方與設(shè)計（合同）要求不相符，也不足以影響其正常使用。
13、借款費用的資本化
13.1、借款費用資本化的范圍和確認(rèn)條件
符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)所發(fā)生的借款費用，按以下規(guī)定處理：
13.1.1、為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款或占用一般借款而發(fā)生的利
息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額，在資本化期間應(yīng)當(dāng)予以資本化，計入該項資產(chǎn)的成本。
13.1.2、專門借款發(fā)生的輔助費用，在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可
使用或者可銷售狀態(tài)之前發(fā)生的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額予以資本化，計入符合資本化條件
的資產(chǎn)的成本；在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之后
發(fā)生的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期財務(wù)費用。
一般借款發(fā)生的輔助費用，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期財務(wù)費用。
以下三個條件同時具備時，因借款而發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額才能開始資
本化：
13.1.2.1、資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；
13.1.2.2、借款費用已經(jīng)發(fā)生；
13.1.2.3、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
13.2、暫停資本化和停止資本化
13.2.1、符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超
過3 個月的，應(yīng)當(dāng)暫停借款費用的資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費用應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為費用，計入
當(dāng)期財務(wù)費用，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產(chǎn)的符合資本
化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)必要的程序，或者事先可預(yù)見的不可抗力因素導(dǎo)致
的中斷，借款費用的資本化應(yīng)當(dāng)繼續(xù)進(jìn)行。
13.2.2、購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)各部分分別完工，且每部分在其他部分繼續(xù)建
造過程中可供使用或者可對外銷售，且為使該部分資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購
建或者生產(chǎn)活動實質(zhì)上已經(jīng)完成的，應(yīng)當(dāng)停止與該部分資產(chǎn)相關(guān)的借款費用資本化。
購建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或者可對外銷售的，
應(yīng)當(dāng)在該資產(chǎn)整體完工時停止借款費用資本化。
13.2.3、購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用
應(yīng)當(dāng)停止資本化。以后發(fā)生的借款費用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時確認(rèn)為當(dāng)期財務(wù)費用。
13.3、資本化金額的確定
13.3.1、為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，應(yīng)當(dāng)以專門借款當(dāng)期實
際發(fā)生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時性投資取得
的投資收益后的金額確定。
13.3.2、為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)累計資
產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般
借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率應(yīng)當(dāng)根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。
每筆資產(chǎn)支出金額×每筆資產(chǎn)占用的天數(shù)累計支出
加權(quán)平均數(shù)
＝
∑ 會計期間涵蓋的天數(shù)
資本化率的確定方法如下：如果只借入一筆借款，資本化率即為該項借款的利率；如果借入
了一筆以上的借款，則資本化率即為加權(quán)平均利率。
所占用一般借款當(dāng)期實際發(fā)生的利息之和一般借
款加權(quán)平均
利率
＝ 所占用一般借款本金加權(quán)平均數(shù)
13.3.3、發(fā)行債券時存在折價或者溢價的，應(yīng)當(dāng)按照實際利率法確定每一會計期間應(yīng)攤銷的
折價或者溢價金額，調(diào)整每期利息費用。
13.3.4、在資本化期間內(nèi)，每一會計期間的利息資本化金額，不應(yīng)當(dāng)超過當(dāng)期相關(guān)借款實際
發(fā)生的利息金額。
13.3.5、在資本化期間內(nèi)，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，應(yīng)當(dāng)予以資本化，計入符
合資本化條件的資產(chǎn)的成本。在符合資本化條件的情況下，每期外幣專門借款匯兌差額的資本化
金額就是每期外幣專門借款（包括利息）匯兌差額的實際發(fā)生額。
14、無形資產(chǎn)及其減值準(zhǔn)備核算方法：
14.1、無形資產(chǎn)的計價
無形資產(chǎn)在取得時按實際成本計價。取得時的實際成本按以下方法確定：
14.1.1、外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)
定用途所發(fā)生的其他支出。購買無形資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實質(zhì)上具有融資性
質(zhì)，無形資產(chǎn)成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。實際支付的價款與購買價款現(xiàn)值之間的差額，
除按照本辦法借款費用相關(guān)規(guī)定應(yīng)予資本化的以外，應(yīng)當(dāng)在信用期間內(nèi)計入當(dāng)期損益。
14.1.2、自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，其成本包括達(dá)到預(yù)定用途前符合上述確認(rèn)條件的支出總額，
但是對于以前期間已經(jīng)費用化的支出不再調(diào)整。
14.1.3、投資者投入無形資產(chǎn)的成本，應(yīng)當(dāng)按照投資合同或協(xié)議約定的價值確定，如果合同
或協(xié)議約定的資產(chǎn)價值不公允，存在活躍市場的，參考市場價格確定其公允價值；不存在活躍市
場的，應(yīng)當(dāng)基于可獲得的最佳信息基礎(chǔ)上，以估計熟悉情況的雙方在公平市場交易中為取得該項
資產(chǎn)應(yīng)支付的金額作為其公允價值。
14.1.4、政府補(bǔ)助取得無形資產(chǎn)的成本，如該無形資產(chǎn)附帶有關(guān)文件、協(xié)議、發(fā)票、報關(guān)單
等憑證注明價值的，應(yīng)當(dāng)以有關(guān)憑據(jù)中注明的價值作為公允價值入賬；沒有注明價值或注明價值
與公允價值差異較大、但有活躍交易市場的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)確鑿證據(jù)表明的同類市場交易價格作為公
允價值計量；如沒有注明價值、且沒有活躍交易市場、不能可靠取得公允價值的，應(yīng)當(dāng)按照名義
金額1 元人民幣計量。
14.1.5、通過債務(wù)重組取得的無形資產(chǎn)，按公允價值作為其成本。
14.1.6、通過企業(yè)合并取得的無形資產(chǎn)，同一控制下的企業(yè)合并，無形資產(chǎn)按照在被合并方
的賬面價值無形資產(chǎn)在確認(rèn)后發(fā)生的支出，在發(fā)生時計入當(dāng)期損益，不計入無形資產(chǎn)的成本作為
其成本；非同一控制下的企業(yè)合并，無形資產(chǎn)按照公允價值作為其成本。
14.1.7、接受捐贈的無形資產(chǎn)的成本，存在活躍市場的，參考市場價格確定其公允價值；不
存在活躍市場的，應(yīng)當(dāng)基于可獲得的最佳信息基礎(chǔ)上，以估計熟悉情況的雙方在公平的市場交易
中為取得該項資產(chǎn)應(yīng)支付的金額作為其公允價值。
14.1.8、以非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無形資產(chǎn)的成本，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中非貨幣性資
產(chǎn)交換的有關(guān)規(guī)定處理。
14.2、無形資產(chǎn)的攤銷方法
14.2.1、使用壽命有限的無形資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)自無形資產(chǎn)可供使用時起，至不再作為無形資產(chǎn)確
認(rèn)時止，在使用壽命期內(nèi)采用直線法攤銷。
無形資產(chǎn)的攤銷金額按照受益對象計入當(dāng)期相關(guān)成本、費用，某項無形資產(chǎn)包含的經(jīng)濟(jì)利益
通過所生產(chǎn)的產(chǎn)品或其他資產(chǎn)實現(xiàn)的，其攤銷金額應(yīng)當(dāng)計入相關(guān)資產(chǎn)的成本。
企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)于每年年度終了，對使用壽命進(jìn)行復(fù)核。使用壽命與以前估計不同的，應(yīng)當(dāng)改
變攤銷期限，并按會計估計變更予以處理。
14.2.2、無形資產(chǎn)的應(yīng)攤銷金額為其成本扣除預(yù)計殘值后的金額。已計提減值準(zhǔn)備的無形資
產(chǎn)，還應(yīng)扣除已計提的無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計金額。使用壽命有限的無形資產(chǎn)，其殘值應(yīng)當(dāng)視為
零，但下列情況除外：a.有第三方承諾在無形資產(chǎn)使用壽命結(jié)束時購買該無形資產(chǎn)；b.可以根據(jù)
活躍市場得到預(yù)計殘值信息，并且該市場在無形資產(chǎn)使用壽命結(jié)束時很可能存在。
14.2.3、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不應(yīng)攤銷。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)使用壽命進(jìn)行復(fù)核。如果有證據(jù)表明
無形資產(chǎn)的使用壽命是有限的，應(yīng)當(dāng)估計其使用壽命，在使用壽命期內(nèi)進(jìn)行攤銷。
14.3、無形資產(chǎn)的攤銷年限按如下原則確定：
14.3.1、來源于合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利的無形資產(chǎn)，其使用壽命不應(yīng)超過合同性權(quán)利或
其他法定權(quán)利的期限；合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利在到期時因續(xù)約等延續(xù)、且有證據(jù)表明企業(yè)續(xù)
約不需要付出大額成本的，續(xù)約期應(yīng)當(dāng)計入使用壽命。
14.3.2、合同或法律沒有規(guī)定使用壽命的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合各方面因素判斷，以確定無形資產(chǎn)
能為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限。比如，與同行業(yè)的情況進(jìn)行比較、參考?xì)v史經(jīng)驗，或聘請相關(guān)專
家進(jìn)行論證等。
14.3.3、經(jīng)過上述努力仍無法合理確定無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，才能將其作為
使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。
14.4、無形資產(chǎn)的期末計價和無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
無形資產(chǎn)在期末時按照賬面余額與可收回金額孰低計量。如果由于技術(shù)陳舊、被其他技術(shù)所
代替、不再受法律保護(hù)等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于其賬面余額的，按單項無形資產(chǎn)可收回金
額低于賬面余額的差額，確認(rèn)為無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
15、長期待攤費用攤銷方法：
公司已經(jīng)發(fā)生的但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊? 年以上的各項費用屬于長期待
攤費用,應(yīng)按照受益期限平均攤銷。以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的改良支出應(yīng)當(dāng)在長期
待攤費用中核算，在受益期間內(nèi)平均攤銷。公司生產(chǎn)過程中一次性投入使用的受益期超過一年
的輔助材料應(yīng)當(dāng)在長期待攤費用中核算，在受益期間內(nèi)平均攤銷。
16、預(yù)計負(fù)債的確認(rèn)原則
若與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，則將其確認(rèn)為負(fù)債：
16.1、該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；
16.2、該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；
16.3、該義務(wù)的金額能夠可靠計量。
金額是清償該負(fù)債所需支出的最佳估計數(shù)。如果所需支出存在一個金額范圍，則最佳估計數(shù)
按該范圍的上、下限金額的平均數(shù)確定；如果所需支出不存在一個金額范圍，則最佳估計數(shù)按如
下方法確定：
16.3.1、或有事項涉及單個項目時，最佳估計數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；
16.3.2、或有事項涉及多個項目時，最佳估計數(shù)按各種可能發(fā)生及其發(fā)生概率計算確定。
確認(rèn)的負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償?shù)模瑒t補(bǔ)償金額在基本確定能收
到時，作為資產(chǎn)單獨確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過所確認(rèn)負(fù)債的賬面價值。
17、收入確認(rèn)原則：
17.1、商品銷售：公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；企業(yè)既沒有保留
通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠
地計量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。
公司應(yīng)當(dāng)按照從購貨方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價款的公允價值確定銷售商品收入金額，從
購貨方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價款，通常為公允價值；銷售商品涉及現(xiàn)金折扣的，應(yīng)當(dāng)按照扣
除現(xiàn)金折扣前的金額確定銷售商品收入金額�，F(xiàn)金折扣在實際發(fā)生時計入財務(wù)費用；銷售商品涉
及商業(yè)折扣的，應(yīng)當(dāng)按照扣除商業(yè)折扣后的金額確定銷售商品收入金額；公司已經(jīng)確認(rèn)銷售商品
收入的售出商品發(fā)生銷售折讓的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時沖減當(dāng)期銷售商品收入。銷售折讓屬于資產(chǎn)負(fù)債
表日后事項的，應(yīng)當(dāng)按照重要性原則調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表日的財務(wù)報表；企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)銷售商品收入
的售出商品發(fā)生銷售退回的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時沖減當(dāng)期銷售商品收入。銷售退回屬于資產(chǎn)負(fù)債表日
后事項的，應(yīng)當(dāng)按照重要性原則調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表日的財務(wù)報表。
17.2、勞務(wù)收入：在同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時確認(rèn)收入；如果勞務(wù)
的開始和完成分屬不同的會計年度，在其交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下（即勞務(wù)總收入和總
成本能夠可靠的計量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定時），在
資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入。
公司簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務(wù)時，銷售商品部分和提供勞務(wù)部分能夠區(qū)分
且能夠單獨計量的，應(yīng)分別確認(rèn)銷售商品收入和提供勞務(wù)收入；銷售商品部分和提供勞務(wù)部分不
能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨計量的，應(yīng)當(dāng)將銷售商品部分和提供勞務(wù)部分全部作為銷售
商品處理。
17.3、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入：
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入包括利息收入、使用費收入等。
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入同時滿足下列條件的，才能予以確認(rèn)：
17.3.1、相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
17.3.2、收入的金額能夠可靠地計量。
公司分別下列情況確定讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入金額：
17.3.2.1、利息收入金額，按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
17.3.2.2、使用費收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
18、職工薪酬的核算方法
18.1、職工薪酬的確認(rèn)和計量
本公司對因職工提供服務(wù)而給予職工的各種形式的報酬或?qū)r，全部納入職工薪酬的范圍核
算。
計量應(yīng)付職工薪酬時，國家規(guī)定了計提基礎(chǔ)和計提比例的，按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計提。沒有
明確規(guī)定計提基礎(chǔ)和計提比例的，根據(jù)有關(guān)的薪酬制度，按照實際發(fā)生金額入賬。
對于在職工提供服務(wù)的資產(chǎn)負(fù)債表日以后一年以上到期的應(yīng)付職工薪酬，按照同期銀行借款
利率作為折現(xiàn)率，以應(yīng)付職工薪酬折現(xiàn)后的金額計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。
難以確定收益對象的非貨幣性福利，直接計入當(dāng)期損益和應(yīng)付職工薪酬。
18.2、辭退福利計入當(dāng)期管理費用，并確認(rèn)應(yīng)付職工薪酬。
計劃辭退員工的，嚴(yán)格按照辭退計劃條款，合理預(yù)計并確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的應(yīng)付職工薪酬，
根據(jù)計劃條款規(guī)定擬解除勞動關(guān)系的職工數(shù)量、每一職位的辭退補(bǔ)償?shù)扔嬏釕?yīng)付職工薪酬，列入
應(yīng)付職工薪酬。
實質(zhì)性辭退工作在一年內(nèi)完成，但付款時間超過一年的，按照同期銀行借款利率作為折現(xiàn)率，
以折現(xiàn)后的金額計量應(yīng)付職工薪酬。
19、債務(wù)重組的核算方法
19.1、債務(wù)重組的核算方法
修改債務(wù)條件的，以修改債務(wù)條件后債務(wù)的公允價值作為重組后債務(wù)的入賬價值。重組債務(wù)
的賬面價值與重組后債務(wù)的入賬價值之間的差額計入當(dāng)期損益。
債務(wù)重組以現(xiàn)金清償債務(wù)、非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務(wù)、債務(wù)轉(zhuǎn)為資本、修改其他債務(wù)條件等方式
的組合進(jìn)行的，依次以支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)公允價值、享有股份的公允價值沖減重組
債務(wù)的賬面價值，重組債務(wù)的賬面價值與重組后債務(wù)的入賬價值之間的差額；如涉及預(yù)計負(fù)債的，
重組后債務(wù)的入賬價值和預(yù)計負(fù)債金額之間的差額，計入當(dāng)期損益。
19.2、債權(quán)重組的核算方法
以現(xiàn)金清償本公司債權(quán)的，以重組債權(quán)的賬面余額與收到的現(xiàn)金之間的差額，計入當(dāng)期損益。
已對債權(quán)計提減值準(zhǔn)備的，先將該差額沖減減值準(zhǔn)備，減值準(zhǔn)備不足以沖減的部分，計入當(dāng)期損
益。
以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償?shù)�，以受讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)按其公允價值入賬，重組債權(quán)的賬面余額與受讓
的非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價值之間的差額，扣除已經(jīng)計提的減值準(zhǔn)備后，計入當(dāng)期損益。
債權(quán)轉(zhuǎn)為資本的，以享有股份的公允價值確認(rèn)為對債務(wù)人的投資，重組債權(quán)的賬面余額與股
份的公允價值之間的差額，已對債權(quán)計提減值準(zhǔn)備的，先將該差額沖減減值準(zhǔn)備，減值準(zhǔn)備不足
以沖減的部分，計入當(dāng)期損益。
采用以現(xiàn)金清償債務(wù)、非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務(wù)、債務(wù)轉(zhuǎn)為資本、修改其他債務(wù)條件等方式的組
合進(jìn)行的，本公司依次以收到的現(xiàn)金、接受的非現(xiàn)金資產(chǎn)公允價值、享有股份的公允價值沖減重
組債權(quán)的賬面余額，重組債權(quán)的賬面余額與股份的公允價值之間的差額，已對債權(quán)計提減值準(zhǔn)備
的，先將該差額沖減減值準(zhǔn)備，減值準(zhǔn)備不足以沖減的部分，計入當(dāng)期損益。
20、所得稅的會計處理方法
本公司所得稅費用的會計處理采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。
20.1、資產(chǎn)負(fù)債表日，根據(jù)稅法規(guī)定和會計處理之間存在的差異，區(qū)分為應(yīng)納稅暫時性差異
和可抵扣暫時性差異，分別作為遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債確認(rèn)，并按照稅法規(guī)定計算的
預(yù)期應(yīng)交納（或返還）的所得稅金額計量。
適用稅率發(fā)生變化的，對已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債按照新稅率重新計量，
并將其影響數(shù)計入稅率變化當(dāng)期的所得稅費用。因企業(yè)合并和直接在所有者權(quán)益中進(jìn)行的交易所
形成的所得稅費用（或收益）計入當(dāng)期收益。
資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行復(fù)核。如果有證據(jù)表明未來期間可能無法
獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的，按照兩者的差異，減記遞延所得稅資產(chǎn)的
賬面價值。
20.2、遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)
20.2.1、本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵
扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但是，同時具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確
認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)不予確認(rèn)：
20.2.1.1、該項交易不是企業(yè)合并；
20.2.1.2、交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
20.2.2、本公司對與子公司、聯(lián)營公司及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時滿足
下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：
20.2.2.1、暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回；
20.2.2.2、未來很可能獲得用來抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額。
20.3、遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)
除下列情況產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債外，本公司確認(rèn)所有應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅
負(fù)債：
20.3.1、商譽(yù)的初始確認(rèn)；
20.3.2、同時滿足具有下列特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：
20.3.2.1、該項交易不是企業(yè)合并；
20.3.2.2、交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
20.3.3、本公司對與子公司、聯(lián)營公司及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時滿足
下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債：
20.3.3.1、投資企業(yè)能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間；
20.3.3.2、該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。
20.4、所得稅費用的計量
本公司將當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當(dāng)期損益，但不包括下列情況
產(chǎn)生的所得稅：
20.4.1、企業(yè)合并；
20.4.2、直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或事項。
21、合并會計報表的編制方法
合并會計報表原則是：對持有被投資單位有表決權(quán)資本總額50%以上，或雖不超過50%但具
有實際控制權(quán)的子公司合并其會計報表。方法是以母公司及納入合并范圍的各子公司的會計報表
為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整母公司對子公司的長期股權(quán)投資后編制。合并時抵
消母公司與各子公司、子公司相互間發(fā)生的重要投資、往來、存貨購銷等內(nèi)部交易及其未實現(xiàn)利
潤抵消后逐項合并，并計算少數(shù)股東權(quán)益。
本公司與納入合并范圍的子公司均執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，其采用的會計政策與本公司一致。
22、主要會計政策變更的說明：
本公司于2007 年1 月1 日開始執(zhí)行財政部2006 年頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則，并根據(jù)《企
業(yè)會計準(zhǔn)則第38 號—首次執(zhí)行會計準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定編制2007 年的期初資產(chǎn)負(fù)債表和上年同
期利潤表。因執(zhí)行新的會計準(zhǔn)則，導(dǎo)致2006 年末未分配利潤與2007 年年初未分配利潤的差異
如下：
項目影響數(shù)（減少以“-”表示）
遞延所得稅資產(chǎn)2,725,514.15
盈余公積20,853.95
未分配利潤2,704,660.20
三、稅項
1、增值稅：石油液化氣產(chǎn)品按銷售收入的13%稅率計算銷項稅，其它產(chǎn)品按銷售收入的17%
稅率計算銷項稅，扣除經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)可以抵扣的進(jìn)項稅后繳納增值稅；
2、城建稅：按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅稅額的7%計繳；
3、教育費附加：按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅稅額的3%計繳；
4、價格調(diào)節(jié)基金：按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅稅額的2%計繳；
5、所得稅：本公司已被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，并在國家級高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)注冊，按
財政部<財稅字（94）001 號>文件的規(guī)定,經(jīng)大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管委會<慶開管發(fā)[1999]29
號>文件批復(fù)，所得稅享受優(yōu)惠，稅率為15%；子公司均執(zhí)行33%的所得稅稅率。
經(jīng)黑龍江省經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會，黑經(jīng)環(huán)資發(fā)[2005]328 號文件認(rèn)定，聚丙烯尾氣回收、資源綜
合利用深色石油樹脂項目符合免所得稅優(yōu)惠政策，根據(jù)大慶市地方稅務(wù)局企業(yè)所得稅減免稅申請
審批程序，規(guī)定在本年末上報區(qū)、市地稅局辦理審批手續(xù)。中期沒有預(yù)繳企業(yè)所得稅。
四、控股子公司及合營企業(yè)
控股子公司名稱業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊資本經(jīng)營范圍投資額占權(quán)益比例
大慶恒致電纜材料股份有限公司工業(yè)4030 萬元生產(chǎn)、銷售聚烯烴電纜1900 萬元47.15%
材料系列產(chǎn)品及相關(guān)產(chǎn)品
營口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)信德貿(mào)易100 萬元經(jīng)銷石油制品、化工產(chǎn)品等51 萬元51%
經(jīng)貿(mào)有限公司
五、合并會計報表主要項目注釋（金額單位：人民幣元）
注釋1、貨幣資金
項目
外幣原幣匯率本幣外幣原幣匯率本幣
現(xiàn)金4,206.19 3,513.05
銀行存款8,149,586.43 43,599,594.93
其中：美元12,407.78 7.62 94,491.45 119,544.87 7.81 933,561.48
其他貨幣資金
合計12,407.78 - 8,153,792.62 119,544.87 - 43,603,107.98
期末數(shù)期初數(shù)
貨幣資金期末數(shù)比期初數(shù)減少81.3%，主要原因是本期預(yù)付款及存貨比期初增加所致。
注釋2 、應(yīng)收票據(jù)
種類期末數(shù)期初數(shù)
銀行承兌匯票1,670,000.00 1,859,677.50
商業(yè)承兌匯票- 5,912,465.63
合計1,670,000.00 7,772,143.13
應(yīng)收票據(jù)期末數(shù)比期初數(shù)減少78.52%,主要是商業(yè)承兌匯票到期及部分銀行承兌匯票到期承兌
所致。
注釋3、應(yīng)收賬款
金額比例壞賬準(zhǔn)備金額比例壞賬準(zhǔn)備
１年以內(nèi)5% 3,914,029.56 49.76% 147,682.04 2,671,720.52 33.97% 133,586.03
1—2年10% 1,693,210.25 21.53% 169,321.03 1,693,210.25 21.53% 169,321.03
2—3年30% 0.00% 418,437.96 5.32% 125,531.39
3-4年50% 531,145.16 6.75% 265,572.60 1,261,129.63 16.03% 630,564.82
4-5年80% 1,052,084.63 13.38% 841,667.71 0.00%
5年以上100% 674,819.02 8.58% 674,819.02 712,819.02 9.06% 712,819.02
合計7,865,288.62 100% 2,099,062.40 6,757,317.38 86% 1,771,822.29
賬齡
期末數(shù)期初數(shù)計提
壞賬準(zhǔn)
備比例
（1）應(yīng)收賬款中，無持本公司５％（含５％）以上股份的股東單位的欠款；
（2）本賬戶期末余額中，欠款單位前五名合計金額4,479,695.02 元，占應(yīng)收賬款期末余額比例
為43.05%；
(3) 應(yīng)收賬款期末數(shù)比期初數(shù)增加16.4%，主要原因是本期出口貨物部分商品采用信用證結(jié)算
方式，影響跨期收款所致。
注釋4 、預(yù)付賬款
金額占總額的比例金額占總額的比例
１年以內(nèi)37,268,793.46 100% 12,683,803.23 100%
1—2年
2—3年
3年以上
合計37,268,793.46 100% 12,683,803.23 34%
賬齡
期末數(shù)期初數(shù)
（1）無持本公司５％（含５％）以上股份的股東單位的欠款。
注釋5 、其他應(yīng)收款
金額比例壞賬準(zhǔn)備金額比例壞賬準(zhǔn)備
１年以內(nèi)5% 3,260,277.08 59.03% 7,710.91 56,048.18 1.01% 2,802.41
1—2年10%
2—3年30% 2,232,000.00 40.42% 669,600.00 2,252,000.00 40.78% 675,600.00
3-4年50% - - - -
4-5年80% - - -
5年以上100% 30,357.05 0.55% 30,357.05 30,357.05 0.55% 30,357.05
合計5,522,634.13 100% 707,667.96 2,338,405.23 42% 708,759.46
賬齡
期末數(shù)期初數(shù)壞賬
準(zhǔn)備計
提比例
（1）無持本公司５％（含５％）以上股份的股東單位的欠款；
（2）欠款單位前五名合計金額為5,339,731.99 元，占其他應(yīng)收款總金額的96.69%。
（3）其他應(yīng)收款期末數(shù)比期初數(shù)增加136.17%，主要是本期支付分紅款及手續(xù)費2,238,670.92
元，因本期相關(guān)憑據(jù)未收到而掛帳。
注釋6 、存貨及存貨跌價準(zhǔn)備
存貨種類年初賬面余額本期增加數(shù)本期減少數(shù)期末賬面余額
原材料33,525,307.13 449,031,618.45 449,718,805.39 32,838,120.19
庫存商品53,623,895.14 498,498,931.04 416,529,365.27 135,593,460.91
包裝物210,078.62 2,326,150.68 2,218,161.69 318,067.61
低值易耗品22,268.30 117.99 22,150.31
自制半成品1,703,418.24 1,703,418.24 -
合計89,084,967.43 949,856,700.17 870,169,868.58 168,771,799.02
（1） 存貨期末數(shù)比期初數(shù)增加89.45％，主要原因是原材料和庫存商品增加所致。
存貨跌價準(zhǔn)備變動情況：
轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷
原材料285,981.03 285,981.03
庫存商品471,484.11 786,152.04 - 1,257,636.15
合計757,465.14 786,152.04 - 1,543,617.18
存貨種類年初賬面余額
本期減少額
期末數(shù)本期計提額
存貨跌價準(zhǔn)備本期計提786,152.04元，主要原因是石油樹脂PR1、通訊絕緣料本期計提減值
準(zhǔn)備所致。
注釋7 、長期股權(quán)投資（成本法）
被投資單位期末賬面余額期初賬面余額
營口信德經(jīng)貿(mào)有限公司483,921.14 483,921.14
大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司617,196.01 617,196.01
合計1,101,117.15 1,101,117.15
注釋8、投資性房地產(chǎn)
項目年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額
一、原價合計34,078,044.51 - - 34,078,044.51
1、房屋、建筑物30,971,097.51 30,971,097.51
2、土地使用權(quán)3,106,947.00 3,106,947.00
二、累計折舊和累計攤銷合計5,491,459.00 585,306.00 - 6,076,765.00
1、房屋、建筑物4,906,709.87 557,019.66 5,463,729.53
2、土地使用權(quán)584,749.13 28,286.34 613,035.47
三、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計金額合計-
1、房屋、建筑物-
2、土地使用權(quán)-
四、投資性房地產(chǎn)賬面價值合計28,586,585.51 - 28,001,279.51
1、房屋、建筑物26,064,387.64 25,507,367.98
2、土地使用權(quán)2,522,197.87 - 2,493,911.53
注釋9、固定資產(chǎn)及折舊
項目年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額
一、原價合計456,113,820.67 37,137,517.18 6,209,465.68 487,041,872.17
土地及房屋建筑物126,788,891.18 1,223,432.74 - 128,012,323.92
通用設(shè)備140,106,695.99 14,512,389.19 894,728.24 153,724,356.94
專用設(shè)備186,058,926.94 21,401,695.25 5,314,737.44 202,145,884.75
運輸設(shè)備3,159,306.56 - - 3,159,306.56
二、累計折舊合計177,919,652.90 17,771,992.10 3,082,731.67 192,608,913.33
土地及房屋建筑物32,405,801.64 2,381,803.73 - 34,787,605.37
通用設(shè)備61,936,297.13 6,124,376.59 813,900.65 67,246,773.07
專用設(shè)備82,272,835.21 9,128,234.90 2,268,831.02 89,132,239.09
運輸設(shè)備1,304,718.92 137,576.88 - 1,442,295.80
三、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計金額合計1,948,675.14 2,889,200.85 4,837,875.99
土地及房屋建筑物2,002,773.64 2,002,773.64
通用設(shè)備133,000.00 76,887.00 209,887.00
專用設(shè)備1,815,675.14 760,493.05 2,576,168.19
運輸設(shè)備49,047.16 49,047.16
四、固定資產(chǎn)賬面價值合計276,245,492.63 16,476,324.23 3,126,734.01 289,595,082.85
土地及房屋建筑物94,383,089.54 -3,161,144.63 - 91,221,944.91
通用設(shè)備78,037,398.86 8,311,125.60 80,827.59 86,267,696.87
專用設(shè)備101,970,416.59 11,512,967.30 3,045,906.42 110,437,477.47
運輸設(shè)備1,854,587.64 -186,624.04 - 1,667,963.60
(1)公司2007 第一次和第二次臨時董事會會議分別審議通過了聚丙烯一廠停產(chǎn)和資產(chǎn)處置的議案。
因此，本期末對聚丙烯一廠的固定資產(chǎn)進(jìn)行了評估，并將固定資產(chǎn)的賬面價值低于評估價值的差額
計提了減值準(zhǔn)備2,889,200.85 元；
(2)截止2007年6月30日無用于抵押和擔(dān)保的固定資產(chǎn)；
(3)截止2007 年6 月30 日無融資租賃固定資產(chǎn)。
注釋10、在建工程
工程名稱期初余額本期增加額本期轉(zhuǎn)固金額其他減少數(shù)期末余額資金來源
C9石油樹脂裝置擴(kuò)建項目452,754.25 452,754.25 其他
乙烯裂解C5綜合利用項目12,090,557.46 15,904,967.31 27,970,481.14 25,043.63 其他
其他917,559.04 2,404,614.29 2,370,773.30 951,400.03 其他
合計13,008,116.50 18,762,335.85 30,341,254.44 - 1,429,197.91
注釋11、無形資產(chǎn)
項目年初賬面余額本期增加數(shù)本期減少數(shù)期末賬面余額
一、原值合計11,726,345.20 - - 11,726,345.20
專有技術(shù)3,512,499.77 3,512,499.77
土地使用權(quán)8,213,845.43 8,213,845.43
二、累計攤銷額合計3,517,298.32 237,785.46 - 3,755,083.78
專有技術(shù)2,244,000.00 157,000.02 2,401,000.02
土地使用權(quán)1,273,298.32 80,785.44 1,354,083.76
三、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計金額合計528,000.00 528,000.00
專有技術(shù)528,000.00 528,000.00
土地使用權(quán)
四、無形資產(chǎn)賬面價值合計7,681,046.88 -237,785.46 7,443,261.42
專有技術(shù)740,499.77 -157,000.02 583,499.75
土地使用權(quán)6,940,547.11 -80,785.44 6,859,761.67
注釋12、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷
一、壞賬準(zhǔn)備2,480,581.75 354,240.11 1,091.50 - 2,833,730.36
二、存貨跌價準(zhǔn)備757,465.14 786,152.04 - 1,543,617.18
三、可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
四、持有至到期投資減值準(zhǔn)備- -
五、長期投資減值準(zhǔn)備合計- -
六、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備- -
七、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計1,948,675.14 2,889,200.85 - 4,837,875.99
八、工程物資減值準(zhǔn)備- -
九、在建工程減值準(zhǔn)備
十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
其中：成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
十一、油氣資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
十二、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計528,000.00 - - 528,000.00
十三、商譽(yù)減值準(zhǔn)備- -
十四、其他- -
合計5,714,722.03 4,029,593.00 1,091.50 - 9,743,223.53
年末余額
本期減少額
項目年初賬面余額本期計提額
注釋13、長期待攤費用
項目原始發(fā)生額期初余額本期增加額本期攤銷額累計攤銷額期末余額剩余攤銷期限
導(dǎo)熱油2,613,657.78 939,847.06 133,410.63 443,377.18 1,983,777.27 629,880.51 1-2年
合計2,613,657.78 939,847.06 133,410.63 443,377.18 1,983,777.27 629,880.51
導(dǎo)熱油系一次性加入生產(chǎn)裝置的可持續(xù)使用三年的材料。
注釋14、遞延所得稅資產(chǎn)
項目期末賬面余額年初賬面余額
1、應(yīng)收賬款385,573.34 269,773.56
2、固定資產(chǎn)567,090.13 133,710.00
3、存貨166,668.22 111,019.13
4、應(yīng)付職工薪酬214,384.67 214,384.67
5、長期股權(quán)投資1,996,626.79 1,996,626.79
合計3,330,343.15 2,725,514.15
遞延所得稅資產(chǎn)本期比年初增加22.2%，主要原因是聚丙一廠計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
2,889,200.85元所致。
注釋15、短期借款
項目年初賬面余額本期增加數(shù)本期減少數(shù)期末賬面余額
銀行短期借款- 70,000,000.00 30,000,000.00 40,000,000.00
合計- 70,000,000.00 30,000,000.00 40,000,000.00
本期短期借款余額增加40,000,000.00元，主要原因是本期為購買原材料向銀行借入期限為6個月
的短期借款。
注釋16、應(yīng)付賬款
賬齡結(jié)構(gòu)期末賬面余額期初賬面余額
１年以內(nèi)51,203,875.57 20,047,353.85
1—2年3,282,771.10 6,774,118.20
2—3年258,375.85 1,161,468.49
3年以上1,812,365.78 2,012,604.60
合計56,557,388.30 29,995,545.14
（1）本賬戶中無欠持本公司５％（含５％）以上股份的股東單位；
（1） 應(yīng)付賬款期末余額為貨款及應(yīng)付的工程、設(shè)備款；
（2） 本期比年初增加88.56%，主要原因是應(yīng)付原料款增加所致。
注釋17、預(yù)收款項
賬齡結(jié)構(gòu)期末賬面余額期初賬面余額
１年以內(nèi)7,911,643.09 14,313,377.42
1—2年316,638.67 338,500.73
2—3年112,644.00 193,616.91
3年以上91,121.38 174,982.64
合計8,432,047.14 15,020,477.70
（1） 本賬戶中無欠持本公司５％（含５％）以上股份的股東單位；
（2） 預(yù)收賬款期末數(shù)比期初數(shù)減少44％，主要原因為客戶預(yù)交貨款減少所致。
注釋18、應(yīng)付職工薪酬
項目年初賬面余額本期增加額本期支付款期末賬面余額
一、工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼1,216,366.94 14,818,784.88 15,187,054.56 848,097.26
二、職工福利費801,095.88 57,769.46 821,960.98 36,904.36
三、社會保險費- 2,138,092.47 2,138,092.47 -
其中：1、醫(yī)療保險費333,465.28 333,465.28 -
2、基本養(yǎng)老保險費1,577,097.80 1,577,097.80 -
3、年金繳費-
4、失業(yè)保險費105,921.00 105,921.00 -
5、工傷保險費83,614.46 83,614.46 -
6、生育保險費37,993.93 37,993.93 -
四、住房公積金-
五、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費1,117,269.07 527,844.78 164,017.00 1,481,096.85
六、非貨幣性福利-
七、因解除勞動關(guān)系給予的補(bǔ)償-
八、其他1,421,607.00 1,046,607.00 375,000.00
合計3,134,731.89 18,964,098.59 19,357,732.01 2,741,098.47
注釋19、應(yīng)交稅費
稅種期末數(shù)期初數(shù)
增值稅-3,698,125.93 -4,441,242.75
營業(yè)稅13,024.00 10,153.00
城建稅911.68 710.71
教育費附加390.72 304.59
價格調(diào)節(jié)基金260.48 200.26
所得稅1,182,693.20 -1,124,399.60
個人所得稅89,535.40 74,324.72
印花稅-769.08
合計-2,412,079.53 -5,479,949.07
注釋20、其他應(yīng)付款
賬齡結(jié)構(gòu)期末賬面余額期初賬面余額
１年以內(nèi)1,089,467.69 1,296,905.16
1—2年1,254,910.82
2—3年234,498.51 532,163.84
3年以上815,770.81 2,493,881.86
合計2,139,737.01 5,577,861.68
（1） 本賬戶中無欠持本公司５％（含５％）以上股份的股東單位；
（2） 期末賬面余額比期初賬面余額減少62%，主要原因是大慶開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司免
除債務(wù)3,720,555.63 元所致。
注釋21、其他流動負(fù)債
項目期末賬面余額年初賬面余額
1、應(yīng)付股利6,481,975.00 -
合計6,481,975.00 -
注釋22、專項應(yīng)付款
類別期末賬面余額年初賬面余額文號
8,325,131.99 8,325,131.99 黑財指(建)[2006]39號
4,153,612.95 4,153,612.95 黑財建(2006)41號
合計12,478,744.94 12,478,744.94
10萬噸/年乙烯裂解C5綜合利用項目
上述專項應(yīng)付款已用于乙烯裂解C5綜合利用項目建設(shè)，因該項工程尚未完工暫掛賬。
注釋23、股本
項目期末賬面余額年初賬面余額
股本129,639,500.00 129,639,500.00
總計129,639,500.00 129,639,500.00
注釋24、資本公積
項目期末賬面余額年初賬面余額
期初余額235,017,479.18 250,466,618.67
本期增加- 1,000,000.00
其中：股本溢價
被投資單位股權(quán)投資準(zhǔn)備
其他資本公積1,000,000.00
本期減少16,449,139.49
其中:轉(zhuǎn)增股本14,639,500.00
期末余額235,017,479.18 235,017,479.18
其中:股本溢價235,017,479.18 232,259,885.06
被投資單位股權(quán)投資準(zhǔn)備
其他資本公積2,757,594.12
注釋25、盈余公積
項目期末賬面余額年初賬面余額
期初余額26,354,713.88 25,294,736.05
本期增加- 1,059,977.83
其中:提取法定盈余公積金- 1,059,977.83
提取法定公益金
本期減少
期末余額26,354,713.88 26,354,713.88
其中:法定盈余公積金26,354,713.88 26,354,713.88
注釋26、未分配利潤
項目期末賬面余額年初賬面余額
期初余額31,157,054.98 28,357,739.31
加：本期凈利潤8,631,504.22 10,759,293.50
減：提取法定盈余公積1,059,977.83
提取法定公益金
分配普通股股利6,481,975.00 6,900,000.00
期末余額33,306,584.20 31,157,054.98
其中:擬分配現(xiàn)金股利6,481,975.00
報告期利潤分配情況:根據(jù)公司章程及2006年度股東大會審議通過了公司2006年度利潤分配
方案,按10%提取法定盈余公積；以2006年末總股本為基數(shù),向全體股東按每10股派現(xiàn)金股利0.5
元(含稅),共計派發(fā)現(xiàn)金股利6,481,975.00元。
注釋27、營業(yè)收入、成本
收入成本收入成本
一、主營業(yè)務(wù)收入411,785,273.34 379,003,200.96 393,832,823.55 367,934,511.35
二、其他業(yè)務(wù)收入2,752,247.98 3,757,606.91 3,408,829.73 4,937,170.97
合計414,537,521.32 382,760,807.87 397,241,653.28 372,871,682.32
上年同期數(shù)本期數(shù)
項目
（1）本期收入增加，主要是化工產(chǎn)品的銷售量增加、銷售價格提高，成本增加的主要原因是本
期原材料的采購數(shù)量增加、原料價格漲價所至。
（2）本期收入前五名大客戶合計金額為73,153,801.03元,占本期收入總額的比例為17.65%。
注釋28、投資收益
產(chǎn)生投資收益的來源本期發(fā)生額同期發(fā)生額
營口信德經(jīng)貿(mào)有限公司51,000.00
合計51,000.00 -
注釋29、資產(chǎn)減值損失
項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額
一、壞賬準(zhǔn)備353,148.61 -26,400.54
其中：應(yīng)收帳款354,240.11
其他應(yīng)收款-1,091.50
二、存貨跌價準(zhǔn)備786,152.04 -1,758,350.65
其中：庫存商品786,152.04
原材料-
在產(chǎn)品
三、可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
四、持有至到期投資減值準(zhǔn)備
五、長期投資減值準(zhǔn)備合計
其中：長期股權(quán)投資
長期債權(quán)投資
六、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備
七、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計2,889,200.85
其中：房屋、建筑物2,002,773.64
機(jī)器設(shè)備886,427.21
八、工程物資減值準(zhǔn)備
九、在建工程減值準(zhǔn)備
十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
其中：成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
十一、油氣資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
十二、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計-
其中：專利權(quán)
商標(biāo)權(quán)
十三、商譽(yù)減值準(zhǔn)備
十四、其他
合計4,028,501.50 -1,784,751.19
注釋30、營業(yè)外收入
項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額
1、非流動資產(chǎn)處置利得57,259.13
2、非貨幣性資產(chǎn)交換利得- -
3、債務(wù)重組利得3,720,555.63
4、罰沒利得500.00
5、政府補(bǔ)助利得34,904.00 33,912.00
6、無法支付的應(yīng)付款項4,060.16
7、接受捐贈資產(chǎn)利得-
8、其他收入11,027.35 9,090.00
合計3,828,306.27 43,002.00
本期營業(yè)外收入比上年同期增加3,785,304.27元，主要原因是本期豁免債務(wù)3,720,555.63元所
致。
注釋31、現(xiàn)金流量表注釋
合并數(shù)母公司數(shù)合并數(shù)母公司數(shù)
1. 將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
凈利潤7,933,181.39 8,130,547.50 8,740,571.63 8,576,497.63
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備4,116,987.91 4,089,755.47 -1,784,751.19 -1,655,049.80
固定資產(chǎn)折舊12,979,462.94 12,547,936.91 16,638,250.35 16,135,500.05
無形資產(chǎn)攤銷237,785.46 81,028.86 226,756.62 70,000.02
長期待攤費用攤銷443,377.18 443,377.18 255,913.41 255,913.41
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資
產(chǎn)的損失（收益以“-”號填列）
-28,724.60 -28,724.60 33,335.52 33,335.52
固定資產(chǎn)報廢損失-
公允價值變動損失-
財務(wù)費用（收益以“-”號填列） 1,073,269.10 1,073,269.10 - -
投資損失（收益以“-”號填列） -551,956.72 572,007.02 - 727,760.00
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“-”號填
列）
-604,829.00 -604,829.00 - -
遞延所得稅負(fù)債減少（減少以“-”號填列） -
存貨的減少（增加以“-”號填列） -78,900,679.55 -71,100,271.35 -24,162,978.56 -21,943,989.70
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“-”號
填列）
-28,303,042.70 -37,528,358.49 7,217,203.28 3,598,009.91
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“-”號
填列）
25,368,239.41 26,044,866.62 -8,502,331.27 -8,211,655.57
其他-2,195,404.28 -2,243,279.50 1,055,615.64 1,794,367.15
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量-58,432,333.46 -58,522,674.28 -282,414.57 -619,311.38
2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況：
現(xiàn)金的期末余額8,153,792.62 7,751,772.33 55,208,750.44 53,867,247.91
減：現(xiàn)金期初余額43,603,107.98 43,291,428.51 61,904,180.10 60,899,574.38
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-35,449,315.36 -35,539,656.18 -6,695,429.66 -7,032,326.47
補(bǔ)充材料
本期金額上期金額
本期現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額同比減少28,753,885.70元，主要原因是本期預(yù)付款及存貨比期
初增加所致
六、母公司會計報表主要項目注釋（金額單位：人民幣元）
注釋32、應(yīng)收賬款
金額比例壞賬準(zhǔn)備金額比例壞賬準(zhǔn)備
１年以內(nèi)5% 17,186,466.01 84.69% 842,849.79 6,555,941.18 32.31% 327,797.06
1—2年10% 1,693,210.25 8.34% 169,321.03 1,693,210.25 8.34% 169,321.03
2—3年30% 0.00% 418,437.96 2.06% 125,531.39
3-4年50% 531,145.16 2.62% 265,572.60 1,055,480.06 5.20% 527,740.03
4-5年80% 879,122.86 4.33% 703,298.29 0.00%
5年以上100% 3,004.02 0.01% 3,004.02 30,004.02 0.15% 30,004.02
合計20,292,948.30 100% 1,984,045.73 9,753,073.47 48% 1,180,393.53
賬齡
期末數(shù)期初數(shù)計提
壞賬準(zhǔn)
備比例
（1）本賬戶中，股東單位的欠款無持有本公司５％（含５％）以上股份的；
（2）欠款金額前五名的金額合計為17,864,518.71 元，占應(yīng)收賬款總金額的比例為88.04%。
注釋33、其他應(yīng)收款
金額比例壞賬準(zhǔn)備金額比例壞賬準(zhǔn)備
１年以內(nèi)5% 3,260,277.08 59.36% 7,710.91 56,048.18 1.02% 2,802.41
1—2年10%
2—3年30% 2,232,000.00 40.64% 669,600.00 2,252,000.00 41.00% 675,600.00
3-4年50% - -
4-5年80% - -
5年以上100%
合計5,492,277.08 100% 677,310.91 2,308,048.18 42% 678,402.41
賬齡
期末數(shù)期初數(shù)計提
壞賬準(zhǔn)
備比例
(1)本賬戶中，股東單位欠款無持有本公司５％（含５％）以上股份；
(2)本賬戶期末余額中，欠款前五名單位金額合計5,326,374.94 元，占其他應(yīng)收款期末余額比例
為96.98%。
注釋34、長期投資
類別期末數(shù)期初數(shù)
長期股權(quán)投資6,816,350.66 6,816,350.66
合計6,816,350.66 6,816,350.66
長期股權(quán)投資：
金額減值準(zhǔn)備金額減值準(zhǔn)備
對子公司投資6,199,154.65 6,199,154.65
其他股權(quán)投資617,196.01 617,196.01
合計6,816,350.66 - 6,816,350.66 -
期初數(shù)期末數(shù)
類別
長期股權(quán)投資報表合并方法：
權(quán)益增減額
分得的
紅利
一、權(quán)益法
1、大慶恒致電纜
材料股份有限公
司
19,000,000.00 47.15% 5,715,233.51 -623,007.02 -623,007.02 5,092,226.49
二、成本法
1、營口經(jīng)濟(jì)技術(shù)
開發(fā)區(qū)信德經(jīng)貿(mào)
有限公司
510,000.00 51% 483,921.14 483,921.14
2、大慶醫(yī)藥有限
責(zé)任公司
425,250.00 3.82% 617,196.01 617,196.01
合計19,935,250.00 - 6,816,350.66 - -623,007.02 - -623,007.02 6,193,343.64
期初余額
被投資單位名
稱
初始投資額
投資
期限
投資
比例
累計增減額期末余額
本期權(quán)益變動
本期投
資成本
增減額
（1）本公司2007年第三次臨時董事會決議通過了《關(guān)于轉(zhuǎn)讓營口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)信德經(jīng)貿(mào)
有限公司股權(quán)的議案》。
（2）大慶恒致電纜材料股份有限公司期末合并報表時按權(quán)益法調(diào)整。
注釋35、業(yè)務(wù)收入、成本
(1)按業(yè)務(wù)分布
收入成本收入成本
化工產(chǎn)品419,912,181.39 387,003,689.40 396,236,987.51 370,122,285.10
其他1,834,182.44 2,942,797.58 1,360,862.18 3,017,704.11
合計421,746,363.83 389,946,486.98 397,597,849.69 373,139,989.21
上期發(fā)生額本期發(fā)生額
項目
(2)按地區(qū)分布
收入成本收入成本
境內(nèi)411,854,062.78 382,619,729.67 364,171,431.99 341,042,413.24
境外9,892,301.05 7,326,757.31 15,212,119.17 12,354,898.53
合計421,746,363.83 389,946,486.98 379,383,551.16 353,397,311.77
上期發(fā)生額本期發(fā)生額
地區(qū)
七、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
(一)關(guān)聯(lián)方關(guān)系
1、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
企業(yè)名稱注冊地址主營業(yè)務(wù)與本公司關(guān)系經(jīng)濟(jì)性質(zhì)法人代表
中國石油大慶石油化
工總廠
大慶市龍鳳區(qū)興化村
復(fù)合肥、石油化工產(chǎn)品（不
含成品油）等
本公司實際控股人國有鄭懷義
大慶恒致電纜材料股份
有限公司
黑龍江省大慶高新技
術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)
生產(chǎn)、銷售聚丙稀電纜材料
系列產(chǎn)品及相關(guān)產(chǎn)品
本公司之子公司股份公司李東明
營口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)信
德經(jīng)貿(mào)有限公司
營口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)
鲅魚圈區(qū)天山大街
經(jīng)銷石油制品、化工產(chǎn)品等本公司之子公司有限公司隋祥波
2、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊資本及其變化
企業(yè)名稱期初數(shù)本期增加數(shù)本期減少數(shù)期末數(shù)
中國石油大慶石油化工總廠3,875,490,000.00 3,875,490,000.00
大慶恒致電纜材料股份有限公司40,300,000.00 40,300,000.00
營口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)信德經(jīng)貿(mào)有限公司1,000,000.00 1,000,000.00
3、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份及其變化
金額% 金額% 金額% 金額%
中國石油大慶石油
化工總廠
51,000,000.00 39.34% 51,000,000.00 39.34%
大慶恒致電纜材料股
份有限公司
19,000,000.00 47.15% 19,000,000.00 47.15%
營口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)
信德經(jīng)貿(mào)有限公司
510,000.00 51% 510,000.00 51%
企業(yè)名稱
期初數(shù)期末數(shù)本年增加本年減少
（二） 關(guān)聯(lián)方交易事項
1、關(guān)聯(lián)方交易的定價原則：
（1）采購原材料及水電汽等
由大慶龍化新實業(yè)總公司、中國石油大慶石化分公司及其他關(guān)聯(lián)方提供原材料及水電氣等按以
下原則結(jié)算
A、國家法律、法規(guī)及地方政府相應(yīng)的法規(guī)、政策規(guī)定的價格及標(biāo)準(zhǔn)；
B、市場一般通行的價格，產(chǎn)品價格由雙方共同協(xié)商，不高于同期市場價格；
C、若無可比的當(dāng)?shù)厥袌鰞r格,則為推定價格(依據(jù)生產(chǎn)成本加合理的平均利潤而構(gòu)成的價格)。
（2）經(jīng)營性租賃資產(chǎn)
2004 年5 月24 日，本公司與大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司簽訂租賃合同，將本公司所擁有的藥業(yè)
分公司全部固定資產(chǎn)、土地使用權(quán)等租賃給大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司，租賃期限為15 年，自2004
年7 月1 日起至2019 年6 月30 日止。因考慮到大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司在租賃初期要開拓市場，
需投入大量資金，雙方約定支付租金可逐年遞增。租金總額為9,200 萬元。大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公
司出資組建了黑龍江麥迪森制藥有限公司，并將租賃本公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)租給黑龍江麥迪森制藥有限
公司使用，2004 年9 月本公司又與大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司、黑龍江麥迪森制藥有限公司簽訂協(xié)
議，上述租賃費由黑龍江麥迪森制藥有限公司直接支付給本公司，該協(xié)議不影響原簽訂的“租賃
合同”的履行，如黑龍江麥迪森制藥有限公司不能按期支付租金，仍由大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司負(fù)
責(zé)支付， 本期租金收入為2,500,000 元。
2、不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)
企業(yè)名稱與本公司關(guān)系
大慶龍化新實業(yè)總公司本公司參股股東
中國石油天然氣股份有限公司大慶銷售分公司同受中國石油天然氣集團(tuán)實際控制
中國石油天然氣股份有限公司大慶石化分公司同受中國石油天然氣集團(tuán)實際控制
大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司本公司參股公司
黑龍江麥迪森制藥有限公司本公司參股公司的子公司
中國石油林源煉油廠本公司參股股東
大慶高新區(qū)華濱化工有限公司本公司參股股東
3、采購貨物（不含稅金額）
項目本期數(shù)上年同期數(shù)
大慶龍化新實業(yè)總公司156,180,905.92 148,830,487.03
中國石油天然氣股份有限公司大慶銷售分公司83,007,500.01
中國石油天然氣股份有限公司大慶石化分公司137,916,256.41
中國石油大慶石油化工總廠2,829,590.00
合計379,934,252.34 148,830,487.03
4、接受勞務(wù)
項目本期數(shù)上年同期數(shù)
大慶龍化新實業(yè)總公司750,000.00 505,128.00
合計750,000.00 505,128.00
5、出租資產(chǎn)
項目本期數(shù)上年同期數(shù)
黑龍江麥迪森制藥有限公司1,500,000.00 1,260,000.00
合計1,500,000.00 1,260,000.00
（三） 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收、應(yīng)付款項及存款余額（金額單位：人民幣元）
項目期末數(shù)期初數(shù)
應(yīng)收賬款：
大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司1,748,669.42 1,748,669.42
黑龍江麥迪森制藥有限公司- 1,500,000.00
其他應(yīng)收款：
大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司2,232,000.00 2,232,000.00
黑龍江麥迪森制藥有限公司14,321.28
預(yù)付賬款：
中國石油天然氣股份有限公司大慶銷售分公司524,960.50 3,340,800.00
應(yīng)付帳款：
大慶龍化新實業(yè)總公司4,159,078.60 6,339,676.89
中國石油天然氣股份有限公司大慶銷售分公司1,927,692.31
中國石油天然氣股份有限公司大慶石化分公司3,244,365.38 5,792,290.63
大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司4,932.10 17,601.26
八、或有事項
本期無需要披露的重大或有事項。
九、重大承諾事項
本公司無需要披露的重大承諾事項。
十、資產(chǎn)負(fù)債表日后重大事項
本公司沒有需要披露的重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項中的非調(diào)整事項。
十一、其他重大事項
本公司無需要披露的其他重大事項。
十二、非經(jīng)常性損益
非經(jīng)常性損益系根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第1 號－非經(jīng)常性損益(2004
年修訂)》計算，計算過程如下：
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)產(chǎn)生的損益
各種形式的政府補(bǔ)貼34,904.00
其他各項營業(yè)外收支3,774,526.87
停工損失1,905,395.44
以前年度計提減值準(zhǔn)備的沖回-
減：所得稅的影響285,605.31
合計1,618,430.12
十三、財務(wù)報表的批準(zhǔn)報出
本財務(wù)報表經(jīng)本公司2007 年第三次臨時董事會會議批準(zhǔn)于2007 年8 月21 日報出。
七、備查文件
1、載有本公司董事長萬志強(qiáng)先生親筆簽名的半年度報告文本；
2、載有本公司法定代表人、主管會計工作負(fù)責(zé)人、會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名并蓋章的
會計報表；
3、報告期內(nèi)在《中國證券報》公開披露的所有文件文本；
4、《招股說明書》、《上市公告書》；
5、《公司章程》。
法定代表人：萬志強(qiáng)
大慶華科股份有限公司
2007 年8 月21 日 |
