大慶華科股份有限公司
二00六年年度報(bào)告
二00七年三月十五日
重要提示
本公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、全體董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)個(gè)別及連帶責(zé)任。
董事王禹先生全權(quán)委托董事張好寬先生、獨(dú)立董事李柏州先生全權(quán)委托獨(dú)立董事孫玉甫先生、獨(dú)立董事孫華先生全權(quán)委托獨(dú)立董事孫玉甫先生參加本次董事會(huì)。
本公司2006年度財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)北京中興宇會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。
公司董事長萬志強(qiáng)先生、總經(jīng)理張好寬先生、總會(huì)計(jì)師劉斌先生、財(cái)務(wù)部部長楊露清女士聲明：保證2006年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整。
目 錄
第一節(jié) 公司基本情況-----------------------------------------------04
第二節(jié) 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要--------------------------------05
第三節(jié) 股本變動(dòng)和股東情況--------------------------------------07
第四節(jié) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和員工情況--------------109
第五節(jié) 公司治理結(jié)構(gòu)-----------------------------------------------1415
第六節(jié) 股東大會(huì)情況簡介-----------------------------------------1717
第七節(jié) 董事會(huì)報(bào)告--------------------------------------------------18
第八節(jié) 監(jiān)事會(huì)報(bào)告--------------------------------------------------2425
第九節(jié) 重要事項(xiàng)-----------------------------------------------------25267
第十節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告-----------------------------------------------------25289
第十一節(jié) 備查文件目錄-----------------------------------------------55567
第一節(jié) 公司基本情況
一、公司法定名稱
公司中文名稱：大慶華科股份有限公司
縮寫：大慶華科
公司英文名稱：Daqing Huake Company Limited
縮寫:DQHK
二、公司法定代表人：萬志強(qiáng)
三、公司董事會(huì)秘書：孟凡禮
聯(lián)系地址：大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)街239號(hào)
聯(lián)系電話：（0459）6291061 傳真：（0459）6282351
電子信箱：m@huake.com
證券事務(wù)代表：劉靖華
聯(lián)系地址：大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)街239號(hào)
聯(lián)系電話：（0459）6280287 傳真：（0459）6282351
四、公司注冊及辦公地址
公司注冊地址：大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)街239號(hào)
公司辦公地址：大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)街239號(hào)
郵政編碼：163316
互聯(lián)網(wǎng)址：http//www.huaqiangzhangui.com
電子信箱：huake@huake.com
五、公司選定的信息披露報(bào)紙
公司選定的信息披露報(bào)紙的名稱：《中國證券報(bào)》
登載公司20052006年度報(bào)告的國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址：http://www.cninfo.com.cn
公司20052006年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)：公司證券投資部
六、公司股票上市證券交易所：深圳證券交易所
公司股票簡稱：大慶華科 股票代碼： 000985
七、公司其他有關(guān)資料
公司首次注冊日：1998年12月8日
公司首次注冊地點(diǎn)：黑龍江省工商行政管理局
公司最近變更注冊日：2001年8月6日
公司最近變更注冊登記地點(diǎn)：黑龍江省工商行政管理局
營業(yè)執(zhí)照注冊號(hào)：2300001101503
稅務(wù)登記號(hào)碼：230602000056923
會(huì)計(jì)師事務(wù)所：北京中興宇會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司
會(huì)計(jì)師事務(wù)所辦公地址：哈爾濱市南崗區(qū)民益街80號(hào)
第二節(jié) 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要
一、公司本年度主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)
單位：人民幣元
利潤總額 9,117,723.35
凈利潤 10,550,754.02
扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 10,325,643.11
主營業(yè)務(wù)利潤 43,412,773.92
其他業(yè)務(wù)利潤 -3,320,494.18
營業(yè)利潤 5,710,976.53
投資收益 -11,785.69
補(bǔ)貼收入 226,912.00
營業(yè)外收支凈額 -45,270.17
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -934,305.39
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增減額 -18,301,072.12
扣除非經(jīng)常性損益項(xiàng)目涉及金額 567,492.01225,110.91
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)產(chǎn)生的損益處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)產(chǎn)生的損益 -69,717.13-69,717.13
各種形式的政府補(bǔ)貼各種形式的政府補(bǔ)貼 226,912.00226,912.00
扣除計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后的其他各項(xiàng)營業(yè)外收支扣除計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后的其他各項(xiàng)營業(yè)外收支 24,446.9624,446.96
停工損失停工損失 -2,464,182.50-2,464,182.50
以前年度計(jì)提減值準(zhǔn)備的沖回以前年度計(jì)提減值準(zhǔn)備的沖回 2,850,032.682,850,032.68
減：所得稅的影響所得稅的影響 -342,381.10
二、截止本報(bào)告期末公司前三年主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)
項(xiàng)目 單位 2006年 2005年 2004年
主營業(yè)務(wù)收入 元 822,403,729.18 748,299,965.13 716,006,276.77
凈利潤 元 10,550,754.02 14,017,910.65 10,032,857.09
總資產(chǎn) 元 486,563,903.22 488,762,102.39 468,594,476.77
股東權(quán)益(不包括少數(shù)股東權(quán)益) 元 419,443,233.89 416,602,119.36 402,862,292.71
每股收益 元/股 0.092081 0.122 0.087
每股收益（注） 元/股 0.081 - -
每股凈資產(chǎn) 元/股 3.235 3.623 3.503
調(diào)整后的每股凈資產(chǎn) 元/股 3.218 3.601 3.50479
每股經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 元/股 -0.007 0.584 0.161
凈資產(chǎn)收益率 % 2.52% 3.4236 2.49
扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 % 2.4638% 3.7670 1.485
按照中國證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則第9號(hào)》要求的利潤數(shù)據(jù)：
報(bào)告期利潤 凈資產(chǎn)收益率% 每股收益（元/股）
全面攤薄 加權(quán)平均 全面攤薄 加權(quán)平均
主營業(yè)務(wù)利潤 10.35 10.28 0.33 0.33
營業(yè)利潤 2.13 2.12 0.07 0.07
凈利潤 2.52 2.50 0.08 0.08
扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤 2.38 2.36 0.08 0.08
三、報(bào)告期內(nèi)股東權(quán)益變動(dòng)情況
單位：人民幣元
項(xiàng)目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
股本 115,000,000.00 146,39500 129,639,500.00 股改公積金轉(zhuǎn)增
資本公積金 250,466,618.67 15449139.49 235,017,479.18 股改公積金轉(zhuǎn)增及股改費(fèi)用等
法定盈余公積金 25,294,736.05 1,039,123.88 26,333,859.93 -
其中:法定公益金 12,647,368.02 12,647,368.02 0 按規(guī)定轉(zhuǎn)入盈余公積追溯調(diào)整?
未分配利潤 25,840,764.64 2,611,630.14 28,452,394.78
股東權(quán)益合計(jì) 416,602,119.36 2,341,114.53 419,443,233.89
第三節(jié) 股本變動(dòng)及股東情況
一、股本變動(dòng)情況
（一）股本變動(dòng)情況表 數(shù)量單位：股
本次變動(dòng)前 本次變動(dòng)增減（+，-） 本次變動(dòng)后
數(shù)量 比例 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì) 數(shù)量 比例
一、有限售條件股份 85,000,000 73.91% 85,000,000 65.57%
1、國家持股 12,980,900 10.01%
2、國有法人持股 83,980,900 73.03% 71,339,700 55.03%
3、其他內(nèi)資持股 1,019,100 0.88% 679,400 0.52%
其中：境內(nèi)法人持股 1,019,100 0.88% 679,400 0.52%
境內(nèi)自然人持股
4、外資持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、無限售條件股份 30,000,000 26.09% 14,639,500 14,639,500 44,639,500 34.43%
1、人民幣普通股 30,000,000 26.09% 14,639,500 14,639,500 44,639,500 34.43%
2、境內(nèi)上市的外資股
3、境外上市的外資股
4、其他
三、股份總數(shù) 115,000,000 100.00% 14,639,500 14,639,500 129,639,500 100.00%
（二）股票發(fā)行與上市情況
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[2000]94號(hào)文批準(zhǔn)，公司于2000年7月7日和7月8日以上網(wǎng)定價(jià)和向二級(jí)市場投資者配售的發(fā)行方式向社會(huì)公眾公開發(fā)行了人民幣普通股(A股)3,000萬股，總股本由原來的8,500萬股增至11,500萬股。每股發(fā)行價(jià)格為人民幣8.34元，于2000年7月26日在深圳證券交易所上市交易。
二、股東情況
（一）報(bào)告期末公司股東總數(shù)為14,490人。
（二）報(bào)告期末公司前10名股東持股情況
前10名股東持股情況
股東名稱 股東性質(zhì) 持股比例 持股總數(shù) 持有有限售條件股份數(shù)量 質(zhì)押或凍結(jié)的股份數(shù)量
中國石油大慶石油化工總廠 其他 39.34% 51,000,000 51,000,000 0
中國石油林源煉油廠 其他 15.69% 20,339,700 20,339,700 0
大慶高新國有資產(chǎn)運(yùn)營有限公司 國有股東 10.01% 12,980,900 12,980,900 0
康玉娟 其他 0.66% 856,910
孫秀玲 其他 0.35% 448,482
顧潤解 其他 0.29% 376,200
陳自連 其他 0.26% 342,721
大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司 其他 0.26% 339,700 339,700 0
大慶高新區(qū)華濱化工有限公司 其他 0.26% 339,700 339,700 0
莫嬋光 其他 0.23% 297,597
前10名無限售條件股東持股情況
股東名稱 持有無限售條件股份數(shù)量 股份種類
康玉娟 856,910 人民幣普通股
孫秀玲 448,482 人民幣普通股
顧潤解 376,200 人民幣普通股
陳自連 342,721 人民幣普通股
莫嬋光 297,597 人民幣普通股
許德良 269,028 人民幣普通股
張旭華 240,000 人民幣普通股
喻紅華 235,563 人民幣普通股
吳玉寶 215,920 人民幣普通股
張玉堂 213,265 人民幣普通股
上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)的說明 1）公司前十名股東中，大慶石油化工總廠和林源煉油廠同為中國石油天然氣集團(tuán)公司全資企業(yè)。未知其余股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或?qū)儆凇渡鲜泄竟蓶|持股變動(dòng)信息披露管理辦法》規(guī)定的一致行動(dòng)人。法人股東之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或?qū)儆凇渡鲜泄竟蓶|持股變動(dòng)信息披露管理辦法》規(guī)定的一致行動(dòng)人；未知流通股股東間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或?qū)儆凇渡鲜泄竟蓶|持股變動(dòng)信息披露管理辦法》規(guī)定的一致行動(dòng)人。2）未知人民幣普通股股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或?qū)儆凇渡鲜泄竟蓶|持股變動(dòng)信息披露管理辦法》規(guī)定的一致行動(dòng)人。
（三）公司控股股東情況介紹
控股股東名稱：大慶石油化工總廠
法定代表人：鄭懷義
注冊資本：38.76億元
成立日期：1962年4月
經(jīng)營范圍：復(fù)合肥、石油化工產(chǎn)品（不含成品油）、深加工產(chǎn)品、化纖產(chǎn)品、塑料產(chǎn)品、石油化工機(jī)械生產(chǎn)、銷售，建筑材料銷售；進(jìn)出口業(yè)務(wù)[按（2000）黑外經(jīng)貿(mào)登字第044號(hào)規(guī)定的進(jìn)出口經(jīng)營范圍經(jīng)營]，普通貨物運(yùn)輸、危險(xiǎn)貨物運(yùn)輸（見《道路運(yùn)輸經(jīng)營許可證》黑交運(yùn)政許可慶貨字23064021號(hào)，有效期至2008-7-27），設(shè)計(jì)、制作、發(fā)布、代理國內(nèi)各類廣告，房屋、設(shè)備租賃、倉儲(chǔ)、代理，生產(chǎn)技術(shù)服務(wù)，通訊器材銷售，計(jì)算機(jī)服務(wù)，分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營：成品油零售。
報(bào)告期內(nèi)，根據(jù)大慶市政府與中國石油天然氣集團(tuán)公司的安排，大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司將其持有的本公司國有法人股分別以行政劃轉(zhuǎn)方式轉(zhuǎn)讓給中國石油大慶石油化工總廠、中國石油林源煉油廠、大慶高新國有資產(chǎn)運(yùn)營有限公司，中國石油林源煉油廠因大慶龍?jiān)词煞萦邢薰窘馍⒆N而承繼其持有的本公司33.97萬股的股份。2006年9月18日股份過戶和承繼的相關(guān)手續(xù)已辦理完畢，此次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后中國石油大慶石油化工總廠成為本公司第一大股東，中國石油天然氣集團(tuán)公司成為本公司的最終實(shí)質(zhì)控制人。
（四）中國石油天然氣集團(tuán)公司基本情況
中國石油天然氣集團(tuán)公司（英文縮寫：CNPC）是根據(jù)國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案，于1998年7月在原中國石油天然氣總公司的基礎(chǔ)上組建的特大型石油石化企業(yè)集團(tuán)，系國務(wù)院國資委直屬國有獨(dú)資公司，是實(shí)行上下游、內(nèi)外貿(mào)、產(chǎn)銷一體化、按照現(xiàn)代企業(yè)制度運(yùn)作，跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨國經(jīng)營的綜合性石油公司。
注冊地址：北京市西城區(qū)六鋪炕
法定代表人：蔣潔敏
注冊資本：1,149億元
經(jīng)營范圍：石油天然氣勘探開發(fā)、石油煉制、石油化工、油氣儲(chǔ)運(yùn)、油品銷售、天然氣利用、國際石油貿(mào)易，以及石油石化技術(shù)服務(wù)、工程建設(shè)承包、裝備制造和基地服務(wù)等。公司注冊資本為1,149億元，住所為北京市西城區(qū)六鋪炕，法定代表人為蔣潔敏，主要經(jīng)營范圍是：石油天然氣勘探開發(fā)、石油煉制、石油化工、油氣儲(chǔ)運(yùn)、油品銷售、天然氣利用、國際石油貿(mào)易，以及石油石化技術(shù)服務(wù)、工程建設(shè)承包、裝備制造和基地服務(wù)等。
(五)公司實(shí)際控制人圖表
中國石油天然氣集團(tuán)公司
大慶石油化工總廠 林源煉油廠
100% 100%
大慶華科股份有限公司
39.34% 15.69%
（六）其他持股在10％以上的法人股股東情況
1、林源煉油廠
林源煉油廠始建于1971年，隸屬于中國石油天然氣集團(tuán)公司。林源煉油廠是國內(nèi)大型石油化工企業(yè)，也是一個(gè)以生產(chǎn)經(jīng)營為主的綜合性企業(yè)集團(tuán)，其主要業(yè)務(wù)涉及石油化工、煉化裝置安裝及檢維修服務(wù)、輕紡、制造等多個(gè)領(lǐng)域。截止20065年年末，林源煉油廠總資產(chǎn)為9.16億元，凈資產(chǎn)為5.95億元。現(xiàn)有職工近3000人。
注冊地址：黑龍江省大慶市大同區(qū)
法定代表人：李正光
注冊資本：人民幣14,654.8萬元
經(jīng)營范圍：石油煉制，紡織品、勞保用品（不含特種勞保用品）、丙綸長絲加工、銷售。生產(chǎn)企業(yè)自營進(jìn)出口權(quán)[見登記證書（2000）黑外經(jīng)貿(mào)登字第108號(hào)]，建筑材料、塑料制品銷售，成品油零售，化工產(chǎn)品（見《危險(xiǎn)化學(xué)品安全批準(zhǔn)證書》生產(chǎn)、儲(chǔ)存，化學(xué)助劑生產(chǎn)、儲(chǔ)存、銷售（危險(xiǎn)品除外）。
2、大慶高新國有資產(chǎn)運(yùn)營有限公司
國資運(yùn)營公司成立于2002年9月，是開發(fā)區(qū)國有資產(chǎn)管理委員會(huì)設(shè)立的國有獨(dú)資公司，代表開發(fā)區(qū)國資委經(jīng)營管理授權(quán)范圍內(nèi)的國有資產(chǎn)。截止2005年年末，國資運(yùn)營公司總資產(chǎn)72,077萬元，凈資產(chǎn)71,264萬元。
注冊地址：黑龍江省大慶市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)市場街22號(hào)
法定代表人：王方玉
注冊資本：人民幣45,000140000萬元
經(jīng)營范圍：國有資產(chǎn)管理、經(jīng)營、運(yùn)作；對(duì)高新技術(shù)項(xiàng)目進(jìn)行投資，技術(shù)開發(fā)與服務(wù)。
股東名稱：大慶高新區(qū)國有資產(chǎn)管理委員會(huì)，持股比例100%
第四節(jié) 董事、監(jiān)事、高管人員情況
一、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員情況
（一）基本情況
姓名 性別 年齡 職務(wù) 任職期間 持股數(shù)
年初 年末
萬志強(qiáng) 男 50 董事長 2004.12-2007.12 0 0
王方玉 男 54 董事 2004.12-2007.12 0 0
趙慶范 男 52 董事 2004.12-2007.12 0 0
王秀霞 女 57 董事 2004.12-2007.12 0 0
于振文 男 52 董事 2004.12-2007.12 0 0
張好寬 男 41 董事、總經(jīng)理 2004.12-2007.12 0 0
王 禹 男 45 董事、副總經(jīng)理 2004.12-2007.12 0 0
李柏州 男 43 獨(dú)立董事 2004.12-2007.12 0 0
聶鐵柱 男 54 獨(dú)立董事 2004.12-2007.12 0 0
孫 華 男 39 獨(dú)立董事 2004.12-2007.12 0 0
孫玉甫 男 41 獨(dú)立董事 2004.12-2007.12 0 0
季振華 男 54 監(jiān)事會(huì)主席 2004.12-2007.12 0 0
賀麗萍 女 44 監(jiān)事 2004.12-2007.12 0 0
修永剛 男 50 監(jiān)事 2004.12-2007.12 0 0
閆田勝 男 43 監(jiān)事（職工代表） 2004.12-2007.12 0 0
張偉軍 男 39 監(jiān)事（職工代表） 2005.5-2007.12 0 0
劉 斌 男 50 總會(huì)計(jì)師 2004.12-2007.12 0 0
張雄森 男 50 副總經(jīng)理 2004.12-2007.12 0 0
李東明 男 41 副總經(jīng)理 2004.12-2007.12 0 0
孟凡禮 男 39 董事會(huì)秘書 2004.12-2007.12 0 0
備注：公司董事、監(jiān)事在股東單位任職情況
姓名 股東單位職務(wù) 任職期
趙慶范 大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司總經(jīng)理 長期
王秀霞 大慶林源煉油廠副總會(huì)計(jì)師 長期
修永剛 大慶石油化工總廠銷售公司黨委書記 長期
王方玉 大慶高新國有資產(chǎn)運(yùn)營公司總經(jīng)理 長期
季振華 中國石油集團(tuán)公司林源煉油廠黨委副書記 長期
（二）董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的主要工作經(jīng)歷和在除股東單位外的其他單位的任職或兼職情況
公司董事:
1、董事長萬志強(qiáng)先生，研究生學(xué)歷，高級(jí)工程師，大慶石油學(xué)院特聘教授。歷任大慶石油化工總廠丁辛醇車間技術(shù)員、車間主任、技術(shù)科科長，大慶石油化工總廠化工二廠副廠長、廠長，大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司總經(jīng)理，大慶石油化工總廠副廠長，大慶華科股份有限公司董事長兼總經(jīng)理。
除在公司任職外，還擔(dān)任大慶石油化工總廠副廠長。
2、董事王秀霞女士，大專學(xué)歷，高級(jí)會(huì)計(jì)師。歷任大慶林源煉油廠財(cái)務(wù)科會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)處處長，現(xiàn)任大慶林源煉油廠副總會(huì)計(jì)師。
3、董事王方玉先生，大學(xué)學(xué)歷，高級(jí)會(huì)計(jì)師，歷任大慶市薩爾圖區(qū)商業(yè)科副科長、大慶市財(cái)政局科長、大慶市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管委會(huì)總會(huì)計(jì)師，大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司總經(jīng)理。現(xiàn)任大慶高新區(qū)國有資產(chǎn)運(yùn)營有限公司總經(jīng)理。
4、董事趙慶范先生，大學(xué)學(xué)歷，工程師。歷任中國人民解放軍81261部隊(duì)排長、連長、營長，中國人民解放軍81255部隊(duì)參謀長、副團(tuán)長、農(nóng)場場長，大慶石油化工總廠房產(chǎn)管理處處長、農(nóng)工商公司副經(jīng)理、房產(chǎn)公司副經(jīng)理、生活服務(wù)公司經(jīng)理、龍鳳物業(yè)公司經(jīng)理，現(xiàn)任大慶龍化新實(shí)總公司經(jīng)理。
5、董事于振文先生，大學(xué)學(xué)歷，助理工程師。歷任大慶石化總廠機(jī)修廠機(jī)電車間預(yù)算員、副主任、主任，大慶石化經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)公司副經(jīng)理，現(xiàn)任大慶石化經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)公司經(jīng)理。
6、董事兼總經(jīng)理張好寬先生，大學(xué)學(xué)歷，MBA結(jié)業(yè)，高級(jí)工程師。歷任中石化林源煉油廠技術(shù)員，大慶龍?jiān)词煞萦邢薰緲I(yè)務(wù)員、辦公室主任、證券辦主任，本公司辦公室副主任、研究開發(fā)部部長、經(jīng)營管理部部長、藥業(yè)分公司經(jīng)理、總經(jīng)理助理、副總經(jīng)理。
除在公司任職外，還擔(dān)任大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司董事長。
7、董事兼副總經(jīng)理王禹先生，大學(xué)學(xué)歷，高級(jí)工程師。歷任大慶石油化工總廠乙醛醋酸裝置組技術(shù)員、技術(shù)科技術(shù)員、丙烯腈車間技術(shù)員、車間副主任、主任，本公司研究開發(fā)部經(jīng)理、總工程師。
8、獨(dú)立董事李柏州先生，碩士研究生，教授，博士生導(dǎo)師�，F(xiàn)任哈爾濱工程大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院院長，兼任哈爾濱市科技顧問委員會(huì)委員，黑龍江企業(yè)家協(xié)會(huì)常務(wù)理事，《學(xué)術(shù)交流》雜志社學(xué)術(shù)委員會(huì)委員，《科學(xué)中國人》雜志社理事會(huì)理事。
9、獨(dú)立董事聶鐵柱先生，經(jīng)濟(jì)師，大學(xué)學(xué)歷，黑龍江中醫(yī)藥大學(xué)特聘教授，綏化市人大代表。歷任安達(dá)市團(tuán)委副書記、公社黨委副書記、市體改委副主任、市糖廠副廠長，現(xiàn)任黑龍江迪龍制藥有限公董事長、總經(jīng)理。
10、獨(dú)立董事孫華先生，1996年畢業(yè)于中國人民大學(xué)，工商管理碩士。同年進(jìn)入長江證券有限責(zé)任公司，歷任投行總部項(xiàng)目經(jīng)理、發(fā)行部副經(jīng)理、發(fā)行一部經(jīng)理、總經(jīng)理助理、副總經(jīng)理�，F(xiàn)任華資資產(chǎn)管理有限公司董事、總經(jīng)理。
除在上述單位任職外，還兼任上海棱光實(shí)業(yè)股份有限公司獨(dú)立董事。
11、獨(dú)立董事孫玉甫先生，工學(xué)學(xué)士，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，中國會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員，中國石油會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)理事，從事會(huì)計(jì)理論與實(shí)務(wù)教研工作。 1985年畢業(yè)于大慶石油學(xué)院，工學(xué)學(xué)士；畢業(yè)后留校任教；1993年至1996年哈爾濱工程大學(xué)研究生，獲經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士學(xué)位；1996年至2003年8月，任大慶石油學(xué)院副教授，經(jīng)濟(jì)管理系副主任，現(xiàn)任天津市商學(xué)院教授。
公司監(jiān)事:
1、季振華先生，大學(xué)學(xué)歷，工程師。歷任林源煉油廠供應(yīng)科采購員，檢修車間副主任、主任，調(diào)度處副處長、處長，工程處處長，林源煉油廠副廠長，現(xiàn)任中國石油集團(tuán)公司林源煉油廠黨委副書記、紀(jì)委書記、工會(huì)主席。
除在上述股東單位任職外，還擔(dān)任大慶煉化分公司紀(jì)委書記、工會(huì)主席。
2、修永剛先生，大學(xué)學(xué)歷，高級(jí)政工師。歷任中國人民解放軍81527部隊(duì)六連文書、班長，肇州縣委組織部干事、組織員、團(tuán)委副書記，大慶乙烯工程指揮部塑料廠黨辦任副主任，大慶石油化工總廠塑料廠政工科長、宣傳科長、大慶石油化工總廠黨委宣傳部任宣傳科長、雙建辦副主任，大慶石油化工總廠運(yùn)輸處紀(jì)委書記，大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司黨委書記，現(xiàn)任大慶石油化工總廠銷售公司黨委書記。
3、賀麗萍女士，中專學(xué)歷，會(huì)計(jì)師。歷任大慶輕工局會(huì)計(jì)員、助理會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師，大慶恒致電纜材料股份有限公司財(cái)務(wù)部部長，現(xiàn)任大慶高新區(qū)國有資產(chǎn)運(yùn)營有限公司財(cái)務(wù)部部長。
4、閆田勝先生，大專學(xué)歷，歷任大慶乙烯工程指揮部干部，大慶石化總廠化工二廠丙稀腈車間工藝技術(shù)員，大慶石化總廠化工二廠技術(shù)科工藝員，中外合資哈爾濱東慶包裝有限公司副總經(jīng)理，公司經(jīng)營管理部部長、環(huán)宇石油樹脂廠廠長、化工分公司副經(jīng)理、研究開發(fā)部經(jīng)理，現(xiàn)任公司經(jīng)營管理部部長。
5、張偉軍先生，大學(xué)學(xué)歷，經(jīng)濟(jì)師。歷任公司聚丙烯一廠副廠長、廠長，現(xiàn)任公司研發(fā)中心主任、職工代表監(jiān)事。
公司高級(jí)管理人員:
1、劉斌先生，大學(xué)學(xué)歷，會(huì)計(jì)師。歷任大慶石油化工總廠財(cái)務(wù)處成本科副科長、慶營股份有限公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理、本公司財(cái)務(wù)部部長，現(xiàn)任公司總會(huì)計(jì)師。
2、張雄森先生，大專學(xué)歷，高級(jí)政工師。歷任大慶石油化工總廠勞動(dòng)服務(wù)公司團(tuán)委副書記、車隊(duì)支部書記，大慶石油化工總廠化工二廠組干部組織員、部長、組織人事部部長，本公司人力資源部部長，現(xiàn)任公司副總經(jīng)理。
3、李東明先生，大學(xué)學(xué)歷，工程師。歷任大慶石油化工總廠化纖廠供電車間技術(shù)員、聚丙烯酰胺車間設(shè)備主任、新龍聚丙烯車間車間黨支部書記、本公司聚丙烯二廠廠長兼黨支部書記，現(xiàn)任公司副總經(jīng)理。
4、孟凡禮先生，大學(xué)學(xué)歷，經(jīng)濟(jì)師。歷任大慶石油化工總廠塑料廠技術(shù)員，大慶石油化工總廠48萬噸改擴(kuò)建辦公室職員，大慶石油化工總廠多種經(jīng)營處職員，公司市場營銷部職員、證券投資部副部長、部長，證券事務(wù)代表，現(xiàn)任公司董事會(huì)秘書。
（二）年度報(bào)酬情況
姓名 性別 職務(wù) 年度報(bào)酬(萬元)
萬志強(qiáng) 男 董事長 0.5
王方玉 男 董事 0.5
趙慶范 男 董事 0.5
王秀霞 女 董事 0.5
于振文 男 董事 0.5
張好寬 男 董事、總經(jīng)理 8.4146
王 禹 男 董事、副總經(jīng)理 6.5566
李柏州 男 獨(dú)立董事 1.5
聶鐵柱 男 獨(dú)立董事 1.5
孫 華 男 獨(dú)立董事 1.5
孫玉甫 男 獨(dú)立董事 1.5
季振華 男 監(jiān)事會(huì)主席 -
賀麗萍 女 監(jiān)事 -
修永剛 男 監(jiān)事 -
閆田勝 男 監(jiān)事（職工代表） 45.3009
張偉軍 男 監(jiān)事（職工代表） 4.9159
劉 斌 男 總會(huì)計(jì)師 56.8953
張雄森 男 副總經(jīng)理 56.8944
李東明 男 副總經(jīng)理 56.6526
孟凡禮 男 董事會(huì)秘書 5.3794
（三）報(bào)告期內(nèi)公司無董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員聘任和離任情況
報(bào)告期內(nèi)公司無董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員聘任和離任情況。
二、公司員工情況
（一）報(bào)告期末公司在冊員工總數(shù)666人。其中：行政人員108人，生產(chǎn)人員369人，銷售人員31人，技術(shù)人員136人，財(cái)務(wù)人員22人。
（二）公司職工教育程度情況。本科以上學(xué)歷114人，大專以上學(xué)歷120人，中專學(xué)歷46人，高中學(xué)歷以下286人。
（三）報(bào)告期末公司無退休職工。
第五節(jié) 公司治理結(jié)構(gòu)
一、公司治理情況
報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《關(guān)于在上市公司中建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》以及中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)文件精神，制定并完善相關(guān)制度，規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)。自上市以來，公司制定并實(shí)施了《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《董事會(huì)秘書工作規(guī)則》、《信息披露管理制度》等一系列規(guī)章制度。
對(duì)照中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布的關(guān)于公司治理的規(guī)范性文件的要求，目前公司法人治理結(jié)構(gòu)情況如下：
1、股東與股東大會(huì)：公司能夠確保所有股東，特別是中小股東享有平等地位，確保所有股東能夠充分行使自己的權(quán)利；公司制定了股東大會(huì)議事規(guī)則，能夠嚴(yán)格按照股東大會(huì)規(guī)范意見的要求召集、召開股東大會(huì)；公司關(guān)聯(lián)交易公平合理，并對(duì)定價(jià)依據(jù)予以充分披露。
2、控股股東與公司關(guān)系：控股股東行為規(guī)范，沒有超越股東大會(huì)直接或間接干預(yù)公司的決策和經(jīng)營活動(dòng)；公司與控股股東在人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)方面做到了“五獨(dú)立”，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和內(nèi)部機(jī)構(gòu)能夠獨(dú)立運(yùn)作。
3、董事與董事會(huì)：董事會(huì)人數(shù)和人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)的要求；董事會(huì)制定了董事會(huì)議事規(guī)則，各位董事能夠以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度出席董事會(huì)和股東大會(huì)，能夠積極參加培訓(xùn)，熟悉有關(guān)法律、法規(guī)，了解作為董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任；公司共有4名獨(dú)立董事，獨(dú)立董事沒有在公司擔(dān)任除獨(dú)立董事之外的其他任何職務(wù)，獨(dú)立董事能按照相關(guān)法律、法規(guī)、公司章程的要求，認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)公司整體利益及中小股東的利益；今后公司將不斷的完善治理結(jié)構(gòu)，在時(shí)機(jī)成熟時(shí)建立董事會(huì)專門委員會(huì)。
4、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)：監(jiān)事會(huì)的人數(shù)和人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)的要求；公司監(jiān)事會(huì)制定了監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則；公司監(jiān)事能夠認(rèn)真履行自己的職責(zé)，能夠本著對(duì)股東負(fù)責(zé)的精神，對(duì)公司財(cái)務(wù)以及董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員履行職責(zé)的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督。
5、績效評(píng)價(jià)與激勵(lì)約束機(jī)制：公司已初步建立了公正、透明的高級(jí)管理人員的績效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與激勵(lì)約束機(jī)制；經(jīng)理人員的聘任公開、透明，符合法律法規(guī)的規(guī)定。
6、相關(guān)利益者：公司能夠充分尊重和維護(hù)銀行及其他債權(quán)人、職工等其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，共同推動(dòng)公司持續(xù)、健康的發(fā)展。
7、信息披露與透明度：公司指定董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)信息披露工作、接待股東來訪和咨詢；公司能夠嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露有關(guān)信息，并確保所有股東有平等的機(jī)會(huì)獲得，及時(shí)披露大股東或公司實(shí)際控制人的詳細(xì)資料和股份的變化情況。
二、獨(dú)立董事履職情況
公司4名獨(dú)立董事均能按照《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》、《公司章程》及相關(guān)法律、法規(guī)的要求，本著誠信、勤勉、盡責(zé)的工作態(tài)度，認(rèn)真審議并謹(jǐn)慎表決了報(bào)告期內(nèi)歷次董事會(huì)議案，在關(guān)聯(lián)交易和公司規(guī)范運(yùn)作、科學(xué)決策、維護(hù)中小股東合法權(quán)益等方面發(fā)揮了積極作用，并按規(guī)定對(duì)關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所、聘任董事及經(jīng)理等相關(guān)事項(xiàng)發(fā)表了獨(dú)立、客觀的意見，對(duì)本年度董事會(huì)議案和非董事會(huì)議案均未曾提出異議。
獨(dú)立董事出席董事會(huì)的情況：
姓名 本年應(yīng)參加董事會(huì)次數(shù)(次) 親自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 備注
李柏洲 5 5 0 0 發(fā)表獨(dú)立意見3次
孫 華 5 4 1 0 發(fā)表獨(dú)立意見3次
聶鐵柱 5 5 0 0 發(fā)表獨(dú)立意見3次
孫玉甫 5 5 0 0 發(fā)表獨(dú)立意見3次
三、公司獨(dú)立性
公司在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、財(cái)物五個(gè)方面與控股股東完全分開，具有獨(dú)立完整的業(yè)務(wù)和自主經(jīng)營能力。
（一）業(yè)務(wù)分開情況
公司獨(dú)立從事業(yè)務(wù)經(jīng)營，與控股股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)不存在依賴關(guān)系。公司擁有獨(dú)立的原材料采購和商品的生產(chǎn)、銷售系統(tǒng)，主要原材料的采購和產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售不依賴于控股股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)。
�。ǘ┤藛T分開情況
按照《公司法》、《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，公司設(shè)立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理等相應(yīng)的權(quán)利機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)，建立了規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)。按照規(guī)定的權(quán)限制定了人事管理制度、工資管理暫行辦法、勞動(dòng)合同管理暫行辦法等一系列勞動(dòng)、人事及工資管理制度。
公司經(jīng)理、董事會(huì)秘書、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員專職在公司工作，并在公司領(lǐng)取薪酬，沒有在控股股東單位兼任任何職務(wù)，也沒有在關(guān)聯(lián)方領(lǐng)取報(bào)酬，公司所有財(cái)務(wù)人員沒有在關(guān)聯(lián)公司兼職的情況。
不存在公司董事長與控股股東的法人代表為同一人的情況�！ �
（三） 資產(chǎn)分開情況
公司股東投入公司的資產(chǎn)完整，公司帳面的各項(xiàng)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)明晰。公司擁有獨(dú)立的生產(chǎn)系統(tǒng)、配套設(shè)施、房屋所有權(quán)、土地使用權(quán)、工業(yè)產(chǎn)權(quán)和非專利技術(shù)等有形和無形資產(chǎn)，獨(dú)立對(duì)所有資產(chǎn)進(jìn)行登記、建帳、核算和管理。不存在控股股東占用公司資金、資產(chǎn)及其他資源的情況。
�。ㄋ模� 機(jī)構(gòu)分開情況
公司的生產(chǎn)經(jīng)營和行政管理獨(dú)立于控股股東，有自己獨(dú)立的辦公機(jī)構(gòu)和生產(chǎn)經(jīng)營場所，不存在混合經(jīng)營，合署辦公的情況。
�。ㄎ澹� 財(cái)務(wù)分開情況
公司能夠獨(dú)立作出財(cái)務(wù)決策，設(shè)有獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，建立了獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系，具有規(guī)范、獨(dú)立的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理制度。公司獨(dú)立在銀行開戶，沒有與關(guān)聯(lián)方共用一個(gè)帳戶的情況，公司獨(dú)立依法納稅。
四、高級(jí)管理人員激勵(lì)機(jī)制
公司董事會(huì)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，按照目標(biāo)管理方案和績效考核制度對(duì)高級(jí)管理人員進(jìn)行考核，并進(jìn)行獎(jiǎng)懲。公司將進(jìn)一步完善對(duì)高級(jí)管理人員業(yè)績和績效的考評(píng)、激勵(lì)和相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)制度。
第六節(jié) 股東大會(huì)情況簡介
一、報(bào)告期內(nèi)公司召開股東大會(huì)二次。
1、2005年年度股東大會(huì)于2006年6月29日上午在公司四樓會(huì)議室召開。會(huì)議決議公告刊登于2006年6月30日出版的《中國證券報(bào)》上。
2、2006年第一次臨時(shí)股東大會(huì)暨股權(quán)分置改革相關(guān)股東會(huì)議于2006年9月21日至2006年9月25日召開。會(huì)議表決結(jié)果公告刊登于2006年9月27日出版的《中國證券報(bào)》上。
二、選舉、更換董事、監(jiān)事情況
報(bào)告期內(nèi)，公司董事、監(jiān)事未發(fā)生變動(dòng)。
第七節(jié) 董事會(huì)報(bào)告
一、報(bào)告期內(nèi)公司經(jīng)營情況回顧
（一）公司總體經(jīng)營情況概述
2006年，公司堅(jiān)持"以經(jīng)濟(jì)效益為中心,以科學(xué)管理為基礎(chǔ)，以開拓創(chuàng)新為動(dòng)力"的工作方針，圍繞公司經(jīng)營目標(biāo)，以抓執(zhí)行力和細(xì)節(jié)為重點(diǎn)，繼續(xù)深化企業(yè)管理；加強(qiáng)生產(chǎn)管理，確保裝置安全、高效運(yùn)行；擴(kuò)展?fàn)I銷網(wǎng)絡(luò)，提高服務(wù)能力；注重新產(chǎn)品研發(fā)；加強(qiáng)納稅籌劃與費(fèi)用控制；充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)查作用，有效控制財(cái)務(wù)支出；不斷完善人力資源管理，激發(fā)員工的積極性�？朔蛢r(jià)格大幅波動(dòng)、原材料緊缺等不利因素的影響，經(jīng)營班子團(tuán)結(jié)一致，廣大員工齊心協(xié)力，較好地完成了全年工作任務(wù)。全年共銷售各種石化產(chǎn)品17.35萬噸；實(shí)現(xiàn)銷售收入8.22億元，實(shí)現(xiàn)凈利潤1055.08萬元。
（二）公司財(cái)務(wù)狀況
金額單位：人民幣元
項(xiàng)目 2006年 2005年 增減額 增減幅度%
總資產(chǎn) 486,563,903.22 488,762,102.39 -2,198,199.17 -0.45
股東權(quán)益 419,443,233.89 416,602,119.36 2,841,114.53 0.68
主營業(yè)務(wù)利潤 43,412,773.92 52,611,450.13 -9,198,676.21 -17.48
凈利潤 10,550,754.02 14,017,910.65 -3,467,156.63 -24.73
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增減額 -18,301,072.12 48,772,234.87 67,073,306.99 -
長期股權(quán)投資 1,101,117.15 1,101,117.15 0.00 0
在建工程 17,936,355.27 0 17,936,355.27 -
營業(yè)費(fèi)用 5,710,976.53 5,559,528.57 151,447.96 2.72
管理費(fèi)用 26,106,047.06 30,612,534.73 4,506,487.67 -14.72
變動(dòng)說明：
1) 主營業(yè)務(wù)利潤、凈利潤減少主要是由于報(bào)告期原材料短缺，價(jià)格上升所致。
2) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增減額減少主要是存貨增加所致。
3) 在建工程增加是由于本期項(xiàng)目投入所致。
4）管理費(fèi)用減少主要是壞帳及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回所致。
（三）經(jīng)營中存在的問題與困難及解決方案
報(bào)告期公司經(jīng)營中主要的問題與困難是丙烯資源緊缺，市場不確定因素增多，國際、國內(nèi)石油化工市場起伏變化的幅度較大，原料價(jià)格的居高不下，產(chǎn)品價(jià)格的大起大落，錯(cuò)綜變幻的市場形勢，給經(jīng)營工作帶來較大困難。針對(duì)這些問題與困難，公司積極拓展原材料采購渠道，整合市場資源，合理規(guī)劃銷售網(wǎng)絡(luò)，推進(jìn)營銷體系建設(shè)，提高營銷隊(duì)伍素質(zhì)，提高營銷能力和服務(wù)能力。做好信息管理工作，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)信息的良好循環(huán)。進(jìn)一步提高市場信息的時(shí)效性、準(zhǔn)確性，為公司快速調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品價(jià)格和市場策略提供了切實(shí)可靠的依據(jù)，把握市場的能力有較大提高。
（四）公司主營業(yè)務(wù)及其經(jīng)營狀況
1、公司所屬行業(yè)
公司所屬行業(yè)為石油化工產(chǎn)品制造業(yè).
2、公司主營業(yè)務(wù)范圍
生產(chǎn)銷售石油化工產(chǎn)品；生產(chǎn)銷售化工、塑料產(chǎn)品；地衡計(jì)量、壓力表檢測、倉儲(chǔ)保管；進(jìn)出口業(yè)務(wù)等。
3、主營業(yè)務(wù)分行業(yè)情況表
單位：人民幣萬元
分行業(yè) 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 毛利率(%) 主營業(yè)務(wù)收入比上年增減（％） 主營業(yè)務(wù)成本比上年增減（％） 毛利率比上年增減（％）
化工業(yè) 80,008.00 75,644.00 5.45% 10.72% 8.96 -2.2434
4、主營業(yè)務(wù)收入分地區(qū)情況
單位：人民幣萬元
地區(qū) 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)收入比上年增減（％）
國內(nèi) 79,462.00 8.35%
國外 2,778.00 85.82%
5、主營業(yè)務(wù)分產(chǎn)品情況
單位：人民幣萬元
分產(chǎn)品 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 毛利率(%) 主營業(yè)務(wù)收入比上年增減（％） 主營業(yè)務(wù)成本比上年增減（％） 毛利率比上年增減（％）
聚丙烯 22,430.00 21,665.00 3.41 -34.86 -33.87 -1.44
加氫戊烯 18,429.00 17,023.00 7.63 1.46 6.52 -4.38
石油樹脂抽余油重芳烴 14,648.00 16,158.00 -10.31 214.40- 264253.10- -22.73 -
石油樹脂 7,731.00 5,109.00 33.92 64.04 32.01 16.04
（五）公司經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量構(gòu)成情況
項(xiàng) 目 內(nèi)部結(jié)構(gòu) 流入結(jié)構(gòu) 流出經(jīng)構(gòu) 流入流出比
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 97.61%
收到的稅費(fèi)返還 0.02%
收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2.37%
現(xiàn)金流入小計(jì) 100.00% 99.87%
購買商品、接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金 94.90%
支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金 2.36%
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 1.19%
支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1.55%
現(xiàn)金流出小計(jì) 100.00% 97.24%
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1.06
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金 61.85%
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 27.30%
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 8.14%
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2.71%
現(xiàn)金流入小計(jì) 100.00% 0.13%
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 99.76%
投資所支付的現(xiàn)金 0.00%
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 0.24%
現(xiàn)金流出小計(jì) 100.00% 1.85%
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 0.07
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資所收到的現(xiàn)金
借款所收到的現(xiàn)金
收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流入小計(jì)
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 0.00%
分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 99.97%
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 0.03%
現(xiàn)金流出小計(jì) 100.00% 0.00% 0.91%
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -
四. 匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 100.00% 100.00%
報(bào)告期內(nèi)公司經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與公司凈利潤的差額為-28851148.1851萬元，主要原因是公司報(bào)告期末存貨增加及項(xiàng)目投資增加所致。
（六）公司主要控股公司及參股公司的經(jīng)營情況及業(yè)績
1、大慶恒致電纜材料股份有限公司
該公司成立于1997年1月，注冊資本為4,030萬元，本公司持有該公司47.15%股權(quán)，主要從事聚乙烯電纜材料系列產(chǎn)品及相關(guān)產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售，技術(shù)咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)。報(bào)告期內(nèi)該公司虧損249261.7220萬元。
2、營口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)信德經(jīng)貿(mào)有限公司
該公司成立于2000年5月，注冊資本100萬元，本公司持有該公司51%的股權(quán)，主要從事精細(xì)化工產(chǎn)品的銷售，報(bào)告期內(nèi)該公司停業(yè)。
3、北京科巨利技術(shù)有限公司
該公司成立于2001年4月，注冊資本100萬元，本公司持有該公司55%的股權(quán)，主要從事電器、儀表的銷售及技術(shù)開發(fā)。報(bào)告期公司將其股權(quán)轉(zhuǎn)讓，形成投資損失1.18萬元。
（七）公司主要供應(yīng)商、客戶情況
公司向前五名供應(yīng)商合計(jì)采購金額為76,580.3059,049.96萬元，占本年度采購總額的8797.67%。向前五名客戶銷售金額合計(jì)為 18393.82 萬元，占本年度公司銷售總額的22.37%。
二、對(duì)公司未來發(fā)展的展望
（一） 公司所處行業(yè)的發(fā)展趨勢及面臨的市場競爭格局
公司所處行業(yè)為化工行業(yè)，主要以聚丙烯、石油樹脂、塑料改性產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售為主。我國是聚烯烴消費(fèi)大國，國內(nèi)化工行業(yè)的主要企業(yè)將在近幾年內(nèi)大量擴(kuò)能，以提高我國聚烯烴的自給率。公司生產(chǎn)的聚丙烯粉料質(zhì)量穩(wěn)定，在市場上有較強(qiáng)的競爭力。2007年公司由于原料丙烯存在缺口，預(yù)計(jì)銷售量將在3萬噸左右，銷售量及市場份額會(huì)有所下降，目標(biāo)市場將轉(zhuǎn)移到地理位置相對(duì)較近的區(qū)域，以東北三省、遼寧市場為主、江浙市場為輔，以確保利潤最大化。目前國內(nèi)C9石油樹脂的年生產(chǎn)能力沒有大的增幅，國內(nèi)市場需求量和進(jìn)口量將會(huì)有所增加，預(yù)測2007年C9石油樹脂銷售形勢還會(huì)較好。2007年國內(nèi)C5樹脂的產(chǎn)能將隨著國內(nèi)市場需求量的增加而擴(kuò)大。塑料改性產(chǎn)品市場潛力廣闊，近幾年尤其是汽車專用料發(fā)展迅速，阻燃料UL－94黃卡認(rèn)證、國家綠色環(huán)境產(chǎn)品標(biāo)志認(rèn)證及TS16949認(rèn)證對(duì)生產(chǎn)企業(yè)提出了更高的標(biāo)準(zhǔn)，必將淘汰一些不規(guī)范的企業(yè)。公司主要以汽車專用改性系列產(chǎn)品、無鹵阻燃電纜料、電子電器專用料、建筑行業(yè)用的擠出管材、片材產(chǎn)品、功能母料為重點(diǎn)，根據(jù)不同用戶對(duì)產(chǎn)品性能的要求，使產(chǎn)品系列化，降低產(chǎn)品成本，提高市場競爭能力。
（二） 公司未來的發(fā)展規(guī)劃及新年度的經(jīng)營發(fā)展計(jì)劃
公司將以自主開發(fā)與合作開發(fā)相結(jié)合，引進(jìn)技術(shù)與合資合作相結(jié)合，創(chuàng)建節(jié)約、環(huán)保型企業(yè)。以發(fā)展性能優(yōu)異的改性聚烯烴樹脂產(chǎn)品和石油樹脂產(chǎn)品為主；注重發(fā)展C5、C9系列精細(xì)化工類產(chǎn)品。石油樹脂要向?qū)I(yè)化、高技術(shù)含量、環(huán)保友好方向發(fā)展。首先集中力量重點(diǎn)做好樹脂材料及其專用料，不斷開發(fā)科技含量高的專用樹脂材料，開發(fā)氫化石油樹脂、乳化石油樹脂、水溶性石油樹脂、油墨專用樹脂、高效黏合劑專用樹脂產(chǎn)品；發(fā)展液體產(chǎn)品的深加工，建設(shè)抽余油加氫裝置，將生產(chǎn)石油樹脂后的C5餾分全部加氫；建設(shè)C9輕芳烴加氫裝置，將C9石油樹脂生產(chǎn)副產(chǎn)品輕芳烴加工為高附加值、環(huán)保型溶劑，使產(chǎn)品具有更強(qiáng)的競爭力。另外，還將要不斷開發(fā)科技含量高的專用樹脂材料，開發(fā)氫化石油樹脂、乳化石油樹脂、水溶性石油樹脂、油墨專用樹脂、高效黏合劑專用樹脂產(chǎn)品，使公司成為生產(chǎn)高檔石油樹脂、專用石油樹脂產(chǎn)品的生產(chǎn)基地。
公司力爭在未來四年（2007－2010）達(dá)到銷售收入15億元，利潤5千萬元的目標(biāo)。
新年度計(jì)劃實(shí)現(xiàn)銷售收入821020,000萬元，銷售成本7795,000萬元，期間費(fèi)用3,500900萬元。
（三） 資金需求情況
為實(shí)現(xiàn)2007年的經(jīng)營目標(biāo)，預(yù)計(jì)資金需求在一億元，該部分資金需求主要依靠銷售產(chǎn)品的資金回籠及少量債務(wù)融資來滿足。
（四）公司實(shí)現(xiàn)未來發(fā)展戰(zhàn)略可能出現(xiàn)的不利因素及采取的對(duì)策、措施
1、 可能出現(xiàn)的不利因素
市場不確定因素增加，市場競爭加劇；原材料供應(yīng)緊張，鐵路運(yùn)輸緊張；環(huán)境保護(hù)問題等。
2、 擬采取的對(duì)策、措施
拓展原材料采購渠道，加強(qiáng)過程控制與目標(biāo)管理，努力為終端客戶提供增值的服務(wù)，積極推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品開發(fā)和項(xiàng)目建設(shè)，做好人力資源開發(fā)和后備力量的培養(yǎng)，提高公司的核心競爭力、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展與股東權(quán)益的最大化。
（五）執(zhí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則后，公司可能發(fā)生的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及其對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響情況
公司執(zhí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果無重大影響。目前依據(jù)財(cái)務(wù)部新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定已經(jīng)辨別認(rèn)定的2007 年1 月1 日起開始執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的差異情況如下：
1 、2006 年12 月31 日股東權(quán)益（現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）的金額取自公司按照現(xiàn)行《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》 和《 企業(yè)會(huì)計(jì)制度》 （以下簡稱，現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，）編制的2006 年12月31日（合并）資產(chǎn)負(fù)債表。該報(bào)表業(yè)經(jīng)北京中興宇會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司審計(jì)，并于2007 年 3月15日出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告（中興宇審字（2007 ）第5015號(hào)）。該報(bào)表相關(guān)的編制基礎(chǔ)和主要會(huì)計(jì)政策參見本公司2006 年度財(cái)務(wù)報(bào)告。
2 、所得稅
公司按照現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，制定了公司的會(huì)計(jì)政策，據(jù)此公司計(jì)提了應(yīng)收款項(xiàng)壞帳準(zhǔn)備和固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)將資產(chǎn)賬面價(jià)值小于資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的差額計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)，增加了2007年1月1日留存收益274,761.05 元， 全部為母公司的所有者權(quán)益增加。
3、少數(shù)股東權(quán)益、
公司2006 年12 月31 日按現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的合并報(bào)表中子公司少數(shù)股東的享有的權(quán)益為6,393,257.05 元，新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下計(jì)入股東權(quán)益，由此增加2007 年1 月1 日股東權(quán)益6,393,257.05 元。
新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)表：
項(xiàng)目名稱 金額
2006年12月31日股東權(quán)益（現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 418,663,712.00
長期股權(quán)投資差額
其中：同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資差額
其他采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資貸方差額
擬以公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)
因預(yù)計(jì)資產(chǎn)棄置費(fèi)用應(yīng)補(bǔ)提的以前年度折舊等
符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的辭退補(bǔ)償
股份支付
符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的重組義務(wù)
企業(yè)合并
其中：同一控制下企業(yè)合并商譽(yù)的賬面價(jià)值
根據(jù)新準(zhǔn)則計(jì)提的商譽(yù)減值準(zhǔn)備
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以及可供出售金額資產(chǎn)
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
金融工具分拆增加的權(quán)益
衍生金融工具
所得稅 274,761.05
少數(shù)股東權(quán)益 6,393,257.05
其他
2007年1月1日股東權(quán)益（新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 425,331,730.10
三、公司投資情況
（一）報(bào)告期內(nèi)募集資金使用情況：
公司于2000年7月7日和7月8日向社會(huì)公開發(fā)行了人民幣普通股(A股)3,000萬股，共募集資金23,895萬元（扣除發(fā)行費(fèi)用）。已全部使用完畢。
（二）非募集資金項(xiàng)目
1、10萬噸/年乙烯裂解C5綜合利用項(xiàng)目，投資總額11,838萬元，其中固定資產(chǎn)投資11,169萬元，截止報(bào)告期末共投入了91126115779.868460萬元。
2、2.5萬噸/年專用石油樹脂項(xiàng)目，投資總額5,635萬元。截止報(bào)告期末共投入了2,784.19萬元。已轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。
3、C9石油樹脂裝置擴(kuò)建項(xiàng)目，投資總額470.75萬元。截止報(bào)告期末共投入了470.75萬元。已轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。
四、北京中興宇會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司為本公司出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。
五、董事會(huì)日常工作情況
（一）報(bào)告期內(nèi)董事會(huì)會(huì)議情況
報(bào)告期內(nèi)公司董事會(huì)共召開會(huì)議五次，具體情況如下：
1、三屆董事會(huì)第四次會(huì)議
三屆董事會(huì)第四次會(huì)議于2006年2月15日在公司四樓會(huì)議室召開。
會(huì)議決議公告刊登于2006年2月18日出版的《中國證券報(bào)》上。
2、第一次臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議于2006年4月13日以通訊方式召開。
3、第二次臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議于2006年8月1日以通訊方式召開。
會(huì)議決議公告刊登于2006年8月2日出版的《中國證券報(bào)》上。
4、三屆董事會(huì)第五次會(huì)議于2006年8月10日以通訊方式召開。
5、第三次臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議于2006年10月30日以通訊方式召開。
（二）公司董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)決議執(zhí)行情況
經(jīng)公司2006年6月9日召開2005年度股東大會(huì)審議通過，公司2005年度以2005年末總股本11,500萬股為基數(shù),向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利0.6元(含稅)，已于2006年8月22日實(shí)施完畢。
六、公司2006年度分配預(yù)案
本期實(shí)現(xiàn)凈利潤1,055.08萬元，按10%提取法定公積金103.91萬元，加年初未分配利潤2584.07萬元,減上年已分配利潤690萬元，可供股東分配利潤為2845.24萬元。以2006年末總股本12963.95萬股為基數(shù),擬向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利0.5元(含稅)，預(yù)計(jì)支付現(xiàn)金紅利648.2萬元,分配后尚余2197.04萬元轉(zhuǎn)入下年。公司本次不進(jìn)行公積金轉(zhuǎn)增股本。
七、其他報(bào)告事項(xiàng)：公司繼續(xù)指定《中國證券報(bào)》為信息披露報(bào)紙。
第八節(jié) 監(jiān)事會(huì)報(bào)告
本年度公司監(jiān)事會(huì)依照《公司法》和《公司章程》及《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行了股東大會(huì)賦予的各項(xiàng)職責(zé)，促進(jìn)了公司經(jīng)營管理活動(dòng)的規(guī)范化。
一、監(jiān)事會(huì)會(huì)議情況
1、公司于2006年2月15日召開了三屆監(jiān)事會(huì)第三次會(huì)議。會(huì)議決議公告刊登于2006年2月18日出版的《中國證券報(bào)》上。
2、三屆監(jiān)事會(huì)第四次會(huì)議于2006年8月10日以通訊方式召開。
二、監(jiān)事會(huì)對(duì)公司有關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見
（一）公司依法運(yùn)作情況
本年度公司監(jiān)事會(huì)根據(jù)國家法律法規(guī)和《上市公司治理準(zhǔn)則》的要求，對(duì)公司股東大會(huì)、董事會(huì)的召開程序、決議事項(xiàng)，對(duì)股東大會(huì)決議執(zhí)行情況，公司高級(jí)管理人員的執(zhí)行職務(wù)情況以及公司管理制度等進(jìn)行了監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)認(rèn)為：
2006年，公司董事會(huì)認(rèn)真執(zhí)行股東大會(huì)決議，嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和《公司章程》規(guī)定，在股東大會(huì)授權(quán)和《公司章程》規(guī)定范圍內(nèi)行使職權(quán)，決策程序合法，公司內(nèi)控制度健全，運(yùn)作規(guī)范。
公司經(jīng)理層認(rèn)真執(zhí)行董事會(huì)決議，在董事會(huì)授權(quán)和《公司章程》規(guī)定的范圍內(nèi)行使職權(quán)，科學(xué)管理。
董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員能夠做到誠信勤勉，認(rèn)真履行職責(zé)，在執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)沒有發(fā)現(xiàn)違反法律法規(guī)、《公司章程》或損害公司利益的行為。
（二）檢查公司財(cái)務(wù)情況
公司監(jiān)事會(huì)對(duì)公司2006年財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了認(rèn)真、細(xì)致的檢查。監(jiān)事會(huì)認(rèn)為：公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度健全，財(cái)務(wù)管理規(guī)范。北京中興宇會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司出具的標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，客觀公正、真實(shí)可靠的地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
（三）公司前次募集資金使用情況
公司于2001年1月13日召開首屆七次董事會(huì)審議了兩項(xiàng)募集資金項(xiàng)目變更的議案，并經(jīng)2001年2月18日召開的公司2001年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過。其余項(xiàng)目按承諾實(shí)施，沒有發(fā)生變更。
（四）公司在本年度沒有收購、出售資產(chǎn)事宜。
�。ㄎ澹┕娟P(guān)聯(lián)交易公平合理，沒有損害本公司的利益，無內(nèi)幕交易行為。
第九節(jié) 重要事項(xiàng)
一、本年度公司無重大訴訟、仲裁事項(xiàng)。
二、本年度公司無收購或出售資產(chǎn)、吸收合并情況
三、本年度公司重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)
1、采購貨物
2、接受勞務(wù)
3、租賃土地
4、出租資產(chǎn)
5、銷售貨物
1、 6、關(guān)聯(lián)方交易的定價(jià)原則：
由大慶龍化新實(shí)業(yè)有限公司及其他關(guān)聯(lián)方提供原材料及水電氣等按以下原則結(jié)算：
A、國家法律、法規(guī)及地方政府相應(yīng)的法規(guī)、政策規(guī)定的價(jià)格及標(biāo)準(zhǔn)；
B、市場一般通行的價(jià)格，產(chǎn)品價(jià)格由雙方共同協(xié)商，不高于同期市場價(jià)格；
C、若無可比的當(dāng)?shù)厥袌鰞r(jià)格,則為推定價(jià)格(依據(jù)生產(chǎn)成本加合理的平均利潤而構(gòu)成的價(jià)格)。
四、重大合同及履行情況
1、報(bào)告期內(nèi)公司無托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包本公司資產(chǎn)的事項(xiàng)。
2、報(bào)告期內(nèi)公司無重大擔(dān)保事項(xiàng)。
3、報(bào)告期內(nèi)公司無直接委托他人進(jìn)行現(xiàn)金資產(chǎn)管理事項(xiàng)或委托貸款事項(xiàng)。
4、無其他重大合同。
五、報(bào)告期內(nèi)無公司進(jìn)行了股權(quán)分置改革，及持股5%以上股東進(jìn)行了法定承諾事項(xiàng)。
六、公司2007年度繼續(xù)聘任北京中興宇會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司為本公司審計(jì)機(jī)構(gòu)，年度審計(jì)費(fèi)30萬元。該事務(wù)所已為本公司提供審計(jì)服務(wù)的連續(xù)年限為六七年。
七、報(bào)告期內(nèi)，公司、公司董事會(huì)及董事、高級(jí)管理人員在報(bào)告期內(nèi)沒有受到中國證監(jiān)會(huì)稽查、中國證監(jiān)會(huì)行政處罰、通報(bào)批評(píng)、證券交易所公開譴責(zé)的情形。
八、公司正在完善公司內(nèi)部控制制度。2006年未發(fā)生接待特定對(duì)象的調(diào)研、溝通、采訪等活動(dòng)。
九、報(bào)告期內(nèi)除本年度報(bào)告披露的信息外，公司無《證券法》第六十二條、《公開發(fā)行股票公司信息披露實(shí)施細(xì)則》第十七條規(guī)定的重大事項(xiàng)。
第十節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告
一、審 計(jì) 報(bào) 告
中興宇審字（2007）第5015號(hào)
大慶華科股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的大慶華科股份有限公司（以下簡稱：華科公司）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2006 年12 月31 日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表，2006 年度的利潤及利潤分配表和合并利潤及利潤分配表、股東權(quán)益變動(dòng)表和合并股東權(quán)益變動(dòng)表、現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注和合并的財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
（一）管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是華科公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。
（二）注冊會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序， 但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)�，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
（三）審計(jì)意見
我們認(rèn)為，華科公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了華科公司2006 年12 月31 日的財(cái)務(wù)狀況以及2006 年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
北京中興宇會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司 中國注冊會(huì)計(jì)師：滕英超
中國注冊會(huì)計(jì)師：紀(jì) 杰
中國·北京 二○○七年三月十五日
審計(jì)報(bào)告
中興宇審字（20062007）第5003號(hào)
大慶華科股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的大慶華科股份有限公司（以下簡稱大慶華科）20052006年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表，20052006年度的利潤及利潤分配表和合并利潤及利潤分配表以及20052006年度現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表。這些會(huì)計(jì)報(bào)表的編制是大慶華科管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表意見。
我們按照中國注冊會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，以合理確信會(huì)計(jì)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)。審計(jì)工作包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持會(huì)計(jì)報(bào)表金額和披露的證據(jù)，評(píng)價(jià)管理當(dāng)局在編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)采用的會(huì)計(jì)政策和作出的重大會(huì)計(jì)估計(jì)，以及評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)報(bào)表的整體反映。我們相信，我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。
我們認(rèn)為，上述會(huì)計(jì)報(bào)表符合國家頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了大慶華科20052006年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及20052006年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
北京中興宇會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國注冊會(huì)計(jì)師 滕英超
有限責(zé)任公司 中國注冊會(huì)計(jì)師 紀(jì) 杰
中國 . 北京 二○○六年二月十五日七年三月十五日
二、會(huì)計(jì)報(bào)表
見附錄。
三、會(huì)計(jì)報(bào)表附注
一、公司的基本情況
大慶華科股份有限公司（以下簡稱“本公司”）是經(jīng)黑龍江省體改委黑體改復(fù)字[1998]54號(hào)文件批準(zhǔn)，由大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司、大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司、大慶龍?jiān)词煞萦邢薰尽⒋髴c高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)開發(fā)總公司、大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)華濱化工有限公司共同發(fā)起設(shè)立的。本公司于1998年12月8日正式成立并向黑龍江省工商行政管理局領(lǐng)取了2300001101503號(hào)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。本公司經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[2000]94號(hào)文件批準(zhǔn)于2000年7月7日上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行社會(huì)公眾股3,000萬股,股票代碼：000985。本公司原名為“大慶華科（集團(tuán)）股份有限公司”，2002年4月3日經(jīng)黑龍江省工商行政管理局核準(zhǔn)將公司名稱變更為“大慶華科股份有限公司”。
本公司經(jīng)營范圍為：生產(chǎn)銷售石油化工產(chǎn)品乙腈、裂解碳五、裂解碳九、石油樹脂、丙烯、聚丙烯、聚烯烴涂覆料、填充料、絕緣料、護(hù)套料、耐候料等；進(jìn)出口業(yè)務(wù)。
二、公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法
1、會(huì)計(jì)制度：
本公司執(zhí)行財(cái)政部頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其有關(guān)補(bǔ)充規(guī)定。
2、會(huì)計(jì)年度：
采用公歷年度，即每年公歷1月1日至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
3、記賬本位幣：
以人民幣為記賬本位幣。
4、記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則：
本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)以歷史成本為計(jì)價(jià)原則，如果發(fā)生減值，則計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
5、外幣業(yè)務(wù)核算方法：
外幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按月初中國人民銀行公布的市場匯價(jià)（中間價(jià)）折合人民幣記賬，月末對(duì)貨幣性項(xiàng)目中外幣余額按月末市場匯率進(jìn)行調(diào)整，因匯率變動(dòng)發(fā)生的差額，作為匯兌損益，計(jì)入當(dāng)期損益;屬于籌建期間的，計(jì)入長期待攤費(fèi)用；屬于與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的借款發(fā)生的，按照借款費(fèi)用資本化的原則進(jìn)行處理。
6、現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)；
現(xiàn)金等價(jià)物指公司持有期限在三個(gè)月內(nèi)、流動(dòng)性強(qiáng)，易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
7、壞賬核算方法；
確認(rèn)壞賬損失的標(biāo)準(zhǔn)為：有確鑿證據(jù)表明該項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款）不能收回或收回的可能性不大，如因債務(wù)人死亡或債務(wù)單位破產(chǎn)，資不抵債，現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足，發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害導(dǎo)致停產(chǎn)而在短期內(nèi)無法償付債務(wù)，以及其他足以證明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生損失和應(yīng)收款項(xiàng)逾期五年以上。
壞賬損失采用備抵法核算。根據(jù)公司以往的應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生壞賬的情況等經(jīng)驗(yàn)、債務(wù)單位的實(shí)際財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量的情況、以及其他相關(guān)信息，壞賬準(zhǔn)備的提取采用賬齡分析法，計(jì)提比例如下：
賬齡 計(jì)提比例
一年以內(nèi) 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 80%
五年以上 100%
8、存貨核算方法；
（1）存貨的分類
本公司的存貨分為原材料、包裝物、低值易耗品、產(chǎn)成品、庫存商品、在產(chǎn)品和發(fā)出商品。
（2）存貨的計(jì)價(jià)、攤銷和跌價(jià)準(zhǔn)備
各種存貨按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，領(lǐng)用或發(fā)出原材料、產(chǎn)成品、庫存商品采用加權(quán)平均法確定其實(shí)際成本核算。
包裝物和低值易耗品在領(lǐng)用時(shí)采用一次攤銷法。
存貨在期末時(shí)按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。如果由于存貨毀損、全部或部分陳舊過時(shí)或銷售價(jià)格低于成本等原因，使存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的，按單個(gè)存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值低于存貨成本部分，確認(rèn)為存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
（3）存貨的盤存制度
存貨的管理按永續(xù)盤存制。公司至少于年末，對(duì)各種存貨進(jìn)行全面盤點(diǎn)，并根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果調(diào)整賬面記錄。
9、短期投資核算方法；
（1）短期投資的計(jì)價(jià)
短期投資在取得時(shí)按照投資成本計(jì)價(jià)。投資成本是指公司取得短期投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款（包括稅金、手續(xù)費(fèi)和相關(guān)費(fèi)用）或者放棄非現(xiàn)金資產(chǎn)的賬面價(jià)值等。實(shí)際支付的價(jià)款中包含已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息單獨(dú)核算，不構(gòu)成投資成本。
（2）短期投資收益確認(rèn)方法
短期投資持有期間所收到的股利、利息等收益，不確認(rèn)投資收益，作為沖減投資成本處理。出售短期投資所獲得的價(jià)款，減去短期投資的賬面價(jià)值以及未收到的已計(jì)入應(yīng)收項(xiàng)目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
（3）短期投資的期末計(jì)價(jià)及短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備
短期投資在期末時(shí)以單項(xiàng)投資為基礎(chǔ)按成本與市價(jià)孰低計(jì)量，對(duì)市價(jià)低于成本的差額，確認(rèn)為短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。
10、長期投資核算方法；
（1）長期股權(quán)投資
本公司長期股權(quán)投資，按取得時(shí)的實(shí)際成本作為初始投資成本。
本公司投資占被投資單位有表決權(quán)資本總額20%以下的，或雖投資占20%或20%以上，但不具有重大影響，采用成本法核算；占被投資單位有表決權(quán)資本總額20%以上或雖投資不足20%但具有重大影響的，采用權(quán)益法核算。
采用成本法核算時(shí)，除追加投資、將應(yīng)分得的現(xiàn)金股利或利潤轉(zhuǎn)為投資或收回投資外，長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值一般應(yīng)當(dāng)保持不變。被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利，作為當(dāng)期投資收益。
采用權(quán)益法核算時(shí)，初始投資成本高于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額作為股權(quán)投資差額，按一定期限平均攤銷計(jì)入損益；初始投資成本低于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，計(jì)入資本公積。股權(quán)投資差額的攤銷期限，合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限攤銷；合同沒有規(guī)定投資期限的，按不超過10年（含10年）的期限攤銷；在采用權(quán)益法核算時(shí)，公司在取得股權(quán)投資后，按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤或發(fā)生的凈虧損的份額（法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定不屬于投資企業(yè)的凈利潤除外），調(diào)整投資的賬面價(jià)值，并作為當(dāng)期投資損益。對(duì)被投資單位除凈損益以外的所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，也應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況調(diào)整投資的賬面價(jià)值。
處置長期股權(quán)投資時(shí)，按實(shí)際取得的價(jià)款與投資賬面價(jià)值的差額，作為當(dāng)期投資損益。
（2）長期債權(quán)投資
長期債權(quán)投資在取得時(shí)，應(yīng)按取得時(shí)的實(shí)際成本，作為初始投資成本。實(shí)際成本中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的債權(quán)利息單獨(dú)核算，不構(gòu)成投資成本。
對(duì)長期債權(quán)投資按照票面價(jià)值與票面利率按期計(jì)算利息收入，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。
長期債券投資的初始投資成本減去未到期債券利息和計(jì)入初始投資成本的相關(guān)稅費(fèi)，與債券面值之間的差額，作為債券溢價(jià)或折價(jià)。債券的溢價(jià)或折價(jià)在債券存續(xù)期間內(nèi)于確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時(shí)攤銷。攤銷方法采用直線法。
處置長期債權(quán)投資時(shí)，按實(shí)際取得的價(jià)款與投資賬面價(jià)值的差額，作為當(dāng)期投資損益。
（3）長期投資減值準(zhǔn)備
長期投資在期末時(shí)按照其賬面余額與可收回金額孰低計(jì)量。如果由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況變化，導(dǎo)致其可收回金額低于投資的賬面余額，按單項(xiàng)投資項(xiàng)目可收回金額低于賬面余額的差額，確認(rèn)為長期投資減值準(zhǔn)備。
11、 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊政策及固定資產(chǎn)減值的計(jì)提方法：
（1）固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)
使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等資產(chǎn)；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的，也作為固定資產(chǎn)。
（2）固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)
固定資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本作為入賬價(jià)值，取得時(shí)的成本包括買價(jià)、進(jìn)口關(guān)稅、運(yùn)輸和保險(xiǎn)等相關(guān)費(fèi)用，以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所必要的支出。固定資產(chǎn)取得時(shí)的成本根據(jù)具體情況分別確定：
A.購置的不需要經(jīng)過建造過程即可使用的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價(jià)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、安裝成本、交納的有關(guān)稅金等作為入賬價(jià)值。
B.自行建造的固定資產(chǎn)，按建造該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為入賬價(jià)值。
C.投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資各方確認(rèn)的價(jià)值，作為入賬價(jià)值。
D.融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日的最低租賃付款額作為入賬價(jià)值。
E.在原有固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的，按原固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值，加上由于改建、擴(kuò)建而使該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出，減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價(jià)收入， 作為入賬價(jià)值。
F.公司接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的固定資產(chǎn)，或以應(yīng)收債權(quán)換入固定資產(chǎn)的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值。
G.以非貨幣性交易換入的固定資產(chǎn)，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值。
H.接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按以下規(guī)定確定其入賬價(jià)值：
①捐贈(zèng)方提供了有關(guān)憑據(jù)的,按憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi),作為入賬價(jià)值。
②捐贈(zèng)方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，按如下順序確定其入賬價(jià)值：
同類或類似固定資產(chǎn)存在活躍市場的，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價(jià)格估計(jì)的金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值；同類或類似固定資產(chǎn)不存在活躍市場的，按該接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為入賬價(jià)值。
如受贈(zèng)的系舊的固定資產(chǎn)，按照上述方法確認(rèn)的價(jià)值，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額，作為入賬價(jià)值。
I.盤盈的固定資產(chǎn)，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價(jià)格，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額，作為入賬價(jià)值。
J.經(jīng)批準(zhǔn)無償調(diào)入的固定資產(chǎn)，按調(diào)出單位的賬面價(jià)值加上發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、安裝費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，作為入賬價(jià)值。
固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值中，還應(yīng)當(dāng)包括公司為取得固定資產(chǎn)而交納的契稅，耕地占用稅、車輛購置稅等相關(guān)稅費(fèi)。
（3）固定資產(chǎn)折舊的分類及折舊方法
固定資產(chǎn)折舊根據(jù)固定資產(chǎn)原值扣除3%的殘值及固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后考慮使用年限，采用直線法分類計(jì)算折舊，各類固定資產(chǎn)的年折舊率列示如下：
類別 折舊年限 年折舊率
房屋及建筑物 15----40 2.43%----6.47%
通用設(shè)備 5----15 6.47%----19.40%
專用設(shè)備 8----14 6.93%----12.13%
運(yùn)輸設(shè)備 10 9.7%
（4）固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
固定資產(chǎn)在期末時(shí)按照賬面凈值與可收回金額孰低計(jì)量。如果由于市價(jià)持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面凈值的，按單項(xiàng)固定資產(chǎn)可收回金額低于賬面凈值的差額，確認(rèn)為固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
12、在建工程及其減值準(zhǔn)備的核算方法：
（1）在建工程的取得計(jì)價(jià)
在建工程按工程項(xiàng)目分項(xiàng)核算，按照實(shí)際發(fā)生的支出確定其工程成本。自營工程的支出包括直接材料、直接工資、直接機(jī)械費(fèi)等；出包工程的支出包括應(yīng)支付的工程價(jià)款等。設(shè)備安裝工程還包括所安裝設(shè)備的價(jià)值、工程安裝費(fèi)用、工程試運(yùn)轉(zhuǎn)所發(fā)生的凈支出等。如有為在建工程而發(fā)生的專門借款，在建工程成本中還包括應(yīng)當(dāng)予以資本化的借款費(fèi)用。
（2）在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時(shí)點(diǎn)
在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，應(yīng)當(dāng)自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再做調(diào)整。
（3）在建工程的期末計(jì)價(jià)和在建工程減值準(zhǔn)備
在建工程在期末時(shí)按照賬面余額與可收回金額孰低計(jì)量。如果有證據(jù)表明在建工程已經(jīng)發(fā)生了減值，導(dǎo)致可收回金額低于賬面余額，確認(rèn)為在建工程減值準(zhǔn)備。
13、借款費(fèi)用的資本化：
（1）借款費(fèi)用資本化的范圍和確認(rèn)條件
借款費(fèi)用資本化的范圍包括因?qū)ｉT借款而發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷、匯兌差額以及因安排專門借款而發(fā)生的輔助費(fèi)用。
當(dāng)以下三個(gè)條件同時(shí)具備時(shí)，因?qū)ｉT借款而發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷、匯兌差額開始資本化：
A、資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；
B、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
C、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購建活動(dòng)已經(jīng)開始。
因安排專門借款而發(fā)生的輔助費(fèi)用，屬于在所購建固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之前發(fā)生的，在發(fā)生時(shí)予以資本化。
（2）暫停資本化和停止資本化
如果固定資產(chǎn)的購建活動(dòng)發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月，暫停借款費(fèi)用的資本化；當(dāng)所購建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，停止借款費(fèi)用的資本化。
（3）資本化金額的確定
在應(yīng)予資本化的每一個(gè)會(huì)計(jì)期間，利息和折價(jià)或溢價(jià)攤銷的資本化金額按如下公式計(jì)算： 每一會(huì)計(jì)期間利息的資本化金額=至當(dāng)期末止購建固定資產(chǎn)累計(jì)支出加權(quán)平均數(shù)×資本化率。
在應(yīng)予資本化的每一個(gè)會(huì)計(jì)期間，利息和折舊或溢價(jià)攤銷的資本化金額，不得超過當(dāng)期專門借款實(shí)際發(fā)生的利息和折價(jià)或溢價(jià)的攤銷金額。
在應(yīng)予資本化的每一個(gè)會(huì)計(jì)期間，匯兌差額的資本化金額為當(dāng)期外幣專門借款本金及利息所發(fā)生的匯兌差額。
14、無形資產(chǎn)及其減值準(zhǔn)備核算方法：
（1）無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)
無形資產(chǎn)在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。取得時(shí)的實(shí)際成本按以下方法確定：
A、購入的無形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款作為實(shí)際成本。
B、投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資各方確認(rèn)的價(jià)值作為實(shí)際成本。
C、企業(yè)接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的無形資產(chǎn)，或以應(yīng)收債權(quán)換入無形資產(chǎn)的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為實(shí)際成本。
D、以非貨幣性交易換入的無形資產(chǎn)，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為實(shí)際成本。
E、接受捐贈(zèng)的無形資產(chǎn)，按以下規(guī)定確定其實(shí)際成本：
①捐贈(zèng)方提供了有關(guān)憑據(jù)的,按憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi),作為實(shí)際成本。
②捐贈(zèng)方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，按如下順序確定其實(shí)際成本：
同類或類似無形資產(chǎn)存在活躍市場的，按同類或類似無形資產(chǎn)的市場價(jià)格估計(jì)的金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為實(shí)際成本；
同類或類似無形資產(chǎn)不存在活躍市場的，按該接受捐贈(zèng)的無形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為實(shí)際成本。
F、開發(fā)并按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)，按依法取得時(shí)發(fā)生的注冊費(fèi)、聘請律師費(fèi)等費(fèi)用，作為無形資產(chǎn)的實(shí)際成本。在研制與開發(fā)過程中發(fā)生的材料費(fèi)用、直接參與開發(fā)人員的工資及福利費(fèi)、開發(fā)過程中發(fā)生的租金、借款費(fèi)用等，直接計(jì)入當(dāng)期損益，并且在該無形資產(chǎn)獲得成功并依法申請取得權(quán)利時(shí)，也不再將其資本化。
無形資產(chǎn)在確認(rèn)后發(fā)生的支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益，不計(jì)入無形資產(chǎn)的成本。
（2）無形資產(chǎn)的攤銷方法
無形資產(chǎn)的攤銷采用平均年限法，自取得當(dāng)月起在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)平均攤銷，計(jì)入損益。如預(yù)計(jì)使用年限超過了相關(guān)合同規(guī)定的受益年限或法律規(guī)定的有效年限，該無形資產(chǎn)的攤銷年限按如下原則確定：
A、合同規(guī)定了受益年限但法律沒有規(guī)定有效年限的，攤銷年限不應(yīng)超過合同規(guī)定的受益年限；
B、合同沒有規(guī)定受益年限但法律規(guī)定有效年限的，攤銷年限不應(yīng)超過法律規(guī)定的有效年限；
C、合同規(guī)定了受益年限，法律也規(guī)定了有效年限的，攤銷年限不應(yīng)超過受益年限和有效年限兩者之中較短者。
如果合同沒有規(guī)定受益年限，法律也沒有規(guī)定有效年限的，攤銷年限不應(yīng)超過10年。
若預(yù)計(jì)某項(xiàng)無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益，則將該項(xiàng)無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
（3）無形資產(chǎn)的期末計(jì)價(jià)和無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
無形資產(chǎn)在期末時(shí)按照賬面余額與可收回金額孰低計(jì)量。如果由于技術(shù)陳舊、被其他技術(shù)所代替、不再受法律保護(hù)等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于其賬面余額的，按單項(xiàng)無形資產(chǎn)可收回金額低于賬面余額的差額，確認(rèn)為無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
15、長期待攤費(fèi)用攤銷方法：
長期待攤費(fèi)用的攤銷采用平均年限法，在費(fèi)用項(xiàng)目的受益期限內(nèi)平均攤銷。租入固定資產(chǎn)改良支出，在租賃期限與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者孰短的期限內(nèi)平均攤銷。
除購建固定資產(chǎn)以外，所有籌建期間所發(fā)生的費(fèi)用，先在長期待攤費(fèi)用中歸集，待企業(yè)開始生產(chǎn)經(jīng)營的當(dāng)月起一次性計(jì)入開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月的損益。
如果長期待攤費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益的，將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
16、預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)原則
若與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，則將其確認(rèn)為負(fù)債：
（1）該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
（2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；
（3）該義務(wù)的金額能夠可靠計(jì)量。
金額是清償該負(fù)債所需支出的最佳估計(jì)數(shù)。如果所需支出存在一個(gè)金額范圍，則最佳估計(jì)數(shù)按該范圍的上、下限金額的平均數(shù)確定；如果所需支出不存在一個(gè)金額范圍，則最佳估計(jì)數(shù)按如下方法確定：
①或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；
②或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按各種可能發(fā)生及其發(fā)生概率計(jì)算確定。
確認(rèn)的負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償?shù)�，則補(bǔ)償金額在基本確定能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過所確認(rèn)負(fù)債的賬面價(jià)值。
17、收入確認(rèn)原則：
（1）商品銷售：公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購買方，公司不再對(duì)商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè),并且與銷售該商品有關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。
銷售商品的收入按與購貨方簽訂的合同或協(xié)議金額或雙方接受的金額確定�，F(xiàn)金折扣在實(shí)際發(fā)生時(shí)作為當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用；銷售折讓在發(fā)生時(shí)直接沖減當(dāng)期收入；已經(jīng)確認(rèn)收入的售出商品發(fā)生銷售退回的，沖減退回當(dāng)期的收入，但資產(chǎn)負(fù)債表日及以前售出的商品在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間退回的，沖減報(bào)告年度的收入。
（2）勞務(wù)收入：在同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時(shí)確認(rèn)收入；如果勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度，在其交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下（即勞務(wù)總收入和總成本能夠可靠的計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定時(shí)），在資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入。
在提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能可靠估計(jì)的情況下，在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)收入分別以下情況予以確認(rèn)和計(jì)量：
①如果已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償,按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)收入,并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)成本;
②如果已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能全部得到補(bǔ)償,按能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)收入,并按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本,作為當(dāng)期費(fèi)用,確認(rèn)的金額小于已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本的差額,作為當(dāng)期損失;
③如果已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本全部不能得到補(bǔ)償,按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用,不確認(rèn)收入;
提供勞務(wù)的總收入,按公司與接受勞務(wù)方簽訂的合同或協(xié)議的金額確定。現(xiàn)金折扣應(yīng)當(dāng)在實(shí)際發(fā)生時(shí)作為當(dāng)期費(fèi)用。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入（包括利息收入和使用費(fèi)收入）：
在與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠的計(jì)量時(shí)確認(rèn)收入。
利息按他人使用本公司現(xiàn)金的時(shí)間和適用利率計(jì)算確定；使用費(fèi)按合同或協(xié)議規(guī)定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。
（4）建造合同收入
如果建造合同的結(jié)果能夠可靠地估計(jì)，根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)合同收入和費(fèi)用。如果建造合同的結(jié)果不能可靠地估計(jì)，若合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實(shí)際合同成本加以確認(rèn)，合同成本在其發(fā)生的當(dāng)期作為費(fèi)用；若合同成本不可能收回的，在發(fā)生時(shí)立即作為費(fèi)用，不確認(rèn)收入。
18、所得稅的會(huì)計(jì)處理方法：本公司所得稅的會(huì)計(jì)處理方法采用應(yīng)付稅款法。
19、合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法：
根據(jù)財(cái)政部財(cái)會(huì)字（1995）11號(hào)《關(guān)于印發(fā)<合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定>的通知》的規(guī)定本公司將擁有表決權(quán)資本總額50%（不含50%）以上，或者雖不足50%以上但對(duì)其具有實(shí)質(zhì)性控制權(quán)的被投資單位納入合并范圍。
合并方法：以母公司和納入合并范圍的子公司的個(gè)別報(bào)表以及其他有關(guān)資料為依據(jù)，合并會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目數(shù)額，并對(duì)母公司與子公司、子公司相互之間的權(quán)益性投資與所有者權(quán)益、債權(quán)與債務(wù)、重要的內(nèi)部交易予以抵銷。對(duì)子公司與母公司不一致的會(huì)計(jì)政策，按母公司的會(huì)計(jì)政策對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整。
本公司與納入合并范圍的子公司均執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，其采用的會(huì)計(jì)政策與本公司一致。
20、主要會(huì)計(jì)政策變更的說明：
無
三、稅項(xiàng)
1、增值稅：石油液化氣產(chǎn)品按銷售收入的13%稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，其它產(chǎn)品按銷售收入的17%稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，扣除經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅后繳納增值稅；
2、城建稅：按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅稅額的7%計(jì)繳；
3、教育費(fèi)附加：按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅稅額的3%計(jì)繳；
4、所得稅：本公司已被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，并在國家級(jí)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)注冊，按財(cái)政部<財(cái)稅字（94）001號(hào)>文件的規(guī)定,經(jīng)大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管委會(huì)<慶開管發(fā)[1999]29號(hào)>文件批復(fù)，所得稅享受優(yōu)惠，稅率為15%；子公司均執(zhí)行33%的所得稅稅率。
經(jīng)黑龍江省經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)黑經(jīng)環(huán)資發(fā)[2005]328號(hào)文件認(rèn)定本公司的分公司聚丙烯一廠、聚丙烯二廠為資源綜合利用企業(yè)，根據(jù)大慶市地方稅務(wù)局企業(yè)所得稅減免稅申請審批單，本期因資源綜合利用減免所得稅2,290,873.01元；另外，根據(jù)黑龍江省地方稅務(wù)局（2001年017號(hào)）《技術(shù)改造項(xiàng)目國產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅核準(zhǔn)通知書》本公司本期可抵免所得稅701,250.37元。
本公司本期匯算清繳所得稅時(shí)扣除減免所得稅后的應(yīng)納所得稅為零。
四、控股子公司及合營企業(yè)
控股子公司名稱 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 經(jīng)營范圍 投資額 占權(quán)益比例
大慶恒致電纜材料股份有限公司 工業(yè) 4030萬元 生產(chǎn)、銷售聚烯烴電纜 1900萬元 47.15%材料系列產(chǎn)品及相關(guān)產(chǎn)品
北京科巨利技術(shù)有限公司 貿(mào)易 100萬元 依法律、法規(guī)的規(guī)定自 55萬元 55%主選擇經(jīng)營項(xiàng)目
營口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)信德 貿(mào)易 100萬元 經(jīng)銷石油制品、化工產(chǎn)品等 51萬元 51%經(jīng)貿(mào)有限公司
一、 公司的基本情況
大慶華科股份有限公司（以下簡稱“本公司”）是經(jīng)黑龍江省體改委黑體改復(fù)字[1998]54號(hào)文件批準(zhǔn)，由大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司、大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司、大慶龍?jiān)词煞萦邢薰尽⒋髴c高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)開發(fā)總公司、大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)華濱化工有限公司共同發(fā)起設(shè)立的。本公司于1998年12月8日正式成立并向黑龍江省工商行政管理局領(lǐng)取了2300001101503號(hào)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。本公司經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[2000]94號(hào)文件批準(zhǔn)于2000年7月7日上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行社會(huì)公眾股3,000萬股,股票代碼：000985。本公司原名為“大慶華科（集團(tuán)）股份有限公司”，2002年4月3日經(jīng)黑龍江省工商行政管理局核準(zhǔn)將公司名稱變更為“大慶華科股份有限公司”。 根據(jù)大慶市政府與中國石油天然氣集團(tuán)公司的安排，大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司將其持有的本公司國有法人股分別以行政劃轉(zhuǎn)方式轉(zhuǎn)讓給中國石油大慶石油化工總廠、中國石油林源煉油廠、大慶高新國有資產(chǎn)運(yùn)營有限公司，中國石油林源煉油廠因大慶龍?jiān)词煞萦邢薰窘馍⒆N而承繼其持有的本公司33.97萬股的股份。2006年9月18日股份過戶和承繼的相關(guān)手續(xù)已辦理完畢，此次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后中國石油大慶石油化工總廠成為本公司第一大股東，中國石油天然氣集團(tuán)公司成為本公司的最終實(shí)質(zhì)控制人。
本公司經(jīng)營范圍為：生產(chǎn)銷售石油化工產(chǎn)品乙腈、裂解碳五、裂解碳九、石油樹脂、丙烯、聚丙烯、聚烯烴涂覆料、填充料、絕緣料、護(hù)套料、耐候料等；進(jìn)出口業(yè)務(wù)。
二、公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法
1、會(huì)計(jì)制度：
本公司執(zhí)行財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其有關(guān)補(bǔ)充規(guī)定。
2、會(huì)計(jì)年度：
采用公歷年度，即每年公歷1月1日至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
3、記賬本位幣：
以人民幣為記賬本位幣。
4、記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則：
本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)以歷史成本為計(jì)價(jià)原則，如果發(fā)生減值，則計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
5、外幣業(yè)務(wù)核算方法：
外幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按月初中國人民銀行公布的市場匯價(jià)（中間價(jià)）折合人民幣記賬，月末對(duì)貨幣性項(xiàng)目中外幣余額按月末市場匯率進(jìn)行調(diào)整，因匯率變動(dòng)發(fā)生的差額，作為匯兌損益，計(jì)入當(dāng)期損益;屬于籌建期間的，計(jì)入長期待攤費(fèi)用；屬于與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的借款發(fā)生的，按照借款費(fèi)用資本化的原則進(jìn)行處理。
6、現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)；
現(xiàn)金等價(jià)物指公司持有期限在三個(gè)月內(nèi)、流動(dòng)性強(qiáng)，易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
7、壞賬核算方法；
確認(rèn)壞賬損失的標(biāo)準(zhǔn)為：有確鑿證據(jù)表明該項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款）不能收回或收回的可能性不大，如因債務(wù)人死亡或債務(wù)單位破產(chǎn)，資不抵債，現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足，發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害導(dǎo)致停產(chǎn)而在短期內(nèi)無法償付債務(wù)，以及其他足以證明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生損失和應(yīng)收款項(xiàng)逾期五年以上。
壞賬損失采用備抵法核算。根據(jù)公司以往的應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生壞賬的情況等經(jīng)驗(yàn)、債務(wù)單位的實(shí)際財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量的情況、以及其他相關(guān)信息，壞賬準(zhǔn)備的提取采用賬齡分析法，計(jì)提比例如下：
賬齡 計(jì)提比例
一年以內(nèi) 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 80%
五年以上 100%
8、存貨核算方法；
（1）存貨的分類
本公司的存貨分為原材料、包裝物、低值易耗品、產(chǎn)成品、庫存商品、在產(chǎn)品和發(fā)出商品。
（2）存貨的計(jì)價(jià)、攤銷和跌價(jià)準(zhǔn)備
各種存貨按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，領(lǐng)用或發(fā)出原材料、產(chǎn)成品、庫存商品采用加權(quán)平均法確定其實(shí)際成本核算。
包裝物和低值易耗品在領(lǐng)用時(shí)采用一次攤銷法。
存貨在期末時(shí)按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。如果由于存貨全部或部分陳舊過時(shí)或銷售價(jià)格低于成本等原因，使存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的，按單個(gè)存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值低于存貨成本部分，確認(rèn)為存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
（3）存貨的盤存制度
存貨的管理按永續(xù)盤存制。公司至少于年末，對(duì)各種存貨進(jìn)行全面盤點(diǎn)，并根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果調(diào)整賬面記錄。
9、短期投資核算方法；
（1）短期投資的計(jì)價(jià)
短期投資在取得時(shí)按照投資成本計(jì)價(jià)。投資成本是指公司取得短期投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款（包括稅金、手續(xù)費(fèi)和相關(guān)費(fèi)用）或者放棄非現(xiàn)金資產(chǎn)的賬面價(jià)值等。實(shí)際支付的價(jià)款中包含已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息單獨(dú)核算，不構(gòu)成投資成本。
（2）短期投資收益確認(rèn)方法
短期投資持有期間所收到的股利、利息等收益，不確認(rèn)投資收益，作為沖減投資成本處理。出售短期投資所獲得的價(jià)款，減去短期投資的賬面價(jià)值以及未收到的已計(jì)入應(yīng)收項(xiàng)目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
（3）短期投資的期末計(jì)價(jià)及短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備
短期投資在期末時(shí)以單項(xiàng)投資為基礎(chǔ)按成本與市價(jià)孰低計(jì)量，對(duì)市價(jià)低于成本的差額，確認(rèn)為短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。
10、長期投資核算方法；
（1）長期股權(quán)投資
本公司長期股權(quán)投資，按取得時(shí)的實(shí)際成本作為初始投資成本。
本公司投資占被投資單位有表決權(quán)資本總額20%以下的，或雖投資占20%或20%以上，但不具有重大影響，采用成本法核算；占被投資單位有表決權(quán)資本總額20%以上或雖投資不足20%但具有重大影響的，采用權(quán)益法核算。
采用成本法核算時(shí)，除追加投資、將應(yīng)分得的現(xiàn)金股利或利潤轉(zhuǎn)為投資或收回投資外，長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值一般應(yīng)當(dāng)保持不變。被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利，作為當(dāng)期投資收益。
采用權(quán)益法核算時(shí)，初始投資成本高于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額作為股權(quán)投資差額，按一定期限平均攤銷計(jì)入損益；初始投資成本低于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，計(jì)入資本公積。股權(quán)投資差額的攤銷期限，合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限攤銷；合同沒有規(guī)定投資期限的，按不超過10年（含10年）的期限攤銷；在采用權(quán)益法核算時(shí)，公司在取得股權(quán)投資后，按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤或發(fā)生的凈虧損的份額（法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定不屬于投資企業(yè)的凈利潤除外），調(diào)整投資的賬面價(jià)值，并作為當(dāng)期投資損益。對(duì)被投資單位除凈損益以外的所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，也應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況調(diào)整投資的賬面價(jià)值。
處置長期股權(quán)投資時(shí)，按實(shí)際取得的價(jià)款與投資賬面價(jià)值的差額，作為當(dāng)期投資損益。
（2）長期債權(quán)投資
長期債權(quán)投資在取得時(shí)，應(yīng)按取得時(shí)的實(shí)際成本，作為初始投資成本。實(shí)際成本中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的債權(quán)利息單獨(dú)核算，不構(gòu)成投資成本。
對(duì)長期債權(quán)投資按照票面價(jià)值與票面利率按期計(jì)算利息收入，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。
長期債券投資的初始投資成本減去未到期債券利息和計(jì)入初始投資成本的相關(guān)稅費(fèi)，與債券面值之間的差額，作為債券溢價(jià)或折價(jià)。債券的溢價(jià)或折價(jià)在債券存續(xù)期間內(nèi)于確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時(shí)攤銷。攤銷方法采用直線法。
處置長期債權(quán)投資時(shí)，按實(shí)際取得的價(jià)款與投資賬面價(jià)值的差額，作為當(dāng)期投資損益。
（3）長期投資減值準(zhǔn)備
長期投資在期末時(shí)按照其賬面余額與可收回金額孰低計(jì)量。如果由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況變化，導(dǎo)致其可收回金額低于投資的賬面余額，按單項(xiàng)投資項(xiàng)目可收回金額低于賬面余額的差額，確認(rèn)為長期投資減值準(zhǔn)備。
11、 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊政策及固定資產(chǎn)減值的計(jì)提方法：
（1）固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)
使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等資產(chǎn)；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的，也作為固定資產(chǎn)。
（2）固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)
固定資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本作為入賬價(jià)值，取得時(shí)的成本包括買價(jià)、進(jìn)口關(guān)稅、運(yùn)輸和保險(xiǎn)等相關(guān)費(fèi)用，以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所必要的支出。固定資產(chǎn)取得時(shí)的成本根據(jù)具體情況分別確定：
A.購置的不需要經(jīng)過建造過程即可使用的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價(jià)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、安裝成本、交納的有關(guān)稅金等作為入賬價(jià)值。
B.自行建造的固定資產(chǎn)，按建造該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為入賬價(jià)值。
C.投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資各方確認(rèn)的價(jià)值，作為入賬價(jià)值。
D.融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日的最低租賃付款額作為入賬價(jià)值。
E.在原有固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的，按原固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值，加上由于改建、擴(kuò)建而使該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出，減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價(jià)收入， 作為入賬價(jià)值。
F.公司接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的固定資產(chǎn)，或以應(yīng)收債權(quán)換入固定資產(chǎn)的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值。
G.以非貨幣性交易換入的固定資產(chǎn)，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值。
H.接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按以下規(guī)定確定其入賬價(jià)值：
①捐贈(zèng)方提供了有關(guān)憑據(jù)的,按憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi),作為入賬價(jià)值。
②捐贈(zèng)方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，按如下順序確定其入賬價(jià)值：
同類或類似固定資產(chǎn)存在活躍市場的，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價(jià)格估計(jì)的金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值；同類或類似固定資產(chǎn)不存在活躍市場的，按該接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為入賬價(jià)值。
如受贈(zèng)的系舊的固定資產(chǎn)，按照上述方法確認(rèn)的價(jià)值，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額，作為入賬價(jià)值。
I.盤盈的固定資產(chǎn)，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價(jià)格，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額，作為入賬價(jià)值。
J.經(jīng)批準(zhǔn)無償調(diào)入的固定資產(chǎn)，按調(diào)出單位的賬面價(jià)值加上發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、安裝費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，作為入賬價(jià)值。
固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值中，還應(yīng)當(dāng)包括公司為取得固定資產(chǎn)而交納的契稅，耕地占用稅、車輛購置稅等相關(guān)稅費(fèi)。
（3）固定資產(chǎn)折舊的分類及折舊方法
固定資產(chǎn)折舊根據(jù)固定資產(chǎn)原值扣除3%的殘值及固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后考慮使用年限，采用直線法分類計(jì)算折舊，各類固定資產(chǎn)的年折舊率列示如下：
類別 折舊年限 年折舊率
房屋及建筑物 15----40 2.43%----6.47%
通用設(shè)備 5----15 6.47%----19.40%
專用設(shè)備 8----14 6.93%----12.13%
運(yùn)輸設(shè)備 10 9.7%
（4）固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
固定資產(chǎn)在期末時(shí)按照賬面凈值與可收回金額孰低計(jì)量。如果由于市價(jià)持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面凈值的，按單項(xiàng)固定資產(chǎn)可收回金額低于賬面凈值的差額，確認(rèn)為固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
12、在建工程及其減值準(zhǔn)備的核算方法：
（1）在建工程的取得計(jì)價(jià)
在建工程按工程項(xiàng)目分項(xiàng)核算，按照實(shí)際發(fā)生的支出確定其工程成本。自營工程的支出包括直接材料、直接工資、直接機(jī)械費(fèi)等；出包工程的支出包括應(yīng)支付的工程價(jià)款等。設(shè)備安裝工程還包括所安裝設(shè)備的價(jià)值、工程安裝費(fèi)用、工程試運(yùn)轉(zhuǎn)所發(fā)生的凈支出等。如有為在建工程而發(fā)生的專門借款，在建工程成本中還包括應(yīng)當(dāng)予以資本化的借款費(fèi)用。
（2）在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時(shí)點(diǎn)
在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，應(yīng)當(dāng)自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再做調(diào)整。
（3）在建工程的期末計(jì)價(jià)和在建工程減值準(zhǔn)備
在建工程在期末時(shí)按照賬面余額與可收回金額孰低計(jì)量。如果有證據(jù)表明在建工程已經(jīng)發(fā)生了減值，導(dǎo)致可收回金額低于賬面余額，確認(rèn)為在建工程減值準(zhǔn)備。
13、借款費(fèi)用的資本化：
（1）借款費(fèi)用資本化的范圍和確認(rèn)條件
借款費(fèi)用資本化的范圍包括因?qū)ｉT借款而發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷、匯兌差額以及因安排專門借款而發(fā)生的輔助費(fèi)用。
當(dāng)以下三個(gè)條件同時(shí)具備時(shí)，因?qū)ｉT借款而發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷、匯兌差額開始資本化：
A、資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；
B、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
C、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購建活動(dòng)已經(jīng)開始。
因安排專門借款而發(fā)生的輔助費(fèi)用，屬于在所購建固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之前發(fā)生的，在發(fā)生時(shí)予以資本化。
（2）暫停資本化和停止資本化
如果固定資產(chǎn)的購建活動(dòng)發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月，暫停借款費(fèi)用的資本化；當(dāng)所購建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，停止借款費(fèi)用的資本化。
（3）資本化金額的確定
在應(yīng)予資本化的每一個(gè)會(huì)計(jì)期間，利息和折價(jià)或溢價(jià)攤銷的資本化金額按如下公式計(jì)算： 每一會(huì)計(jì)期間利息的資本化金額=至當(dāng)期末止購建固定資產(chǎn)累計(jì)支出加權(quán)平均數(shù)×資本化率。
在應(yīng)予資本化的每一個(gè)會(huì)計(jì)期間，利息和折舊或溢價(jià)攤銷的資本化金額，不得超過當(dāng)期專門借款實(shí)際發(fā)生的利息和折價(jià)或溢價(jià)的攤銷金額。
在應(yīng)予資本化的每一個(gè)會(huì)計(jì)期間，匯兌差額的資本化金額為當(dāng)期外幣專門借款本金及利息所發(fā)生的匯兌差額。
14、無形資產(chǎn)及其減值準(zhǔn)備核算方法：
（1）無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)
無形資產(chǎn)在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。取得時(shí)的實(shí)際成本按以下方法確定：
A、購入的無形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款作為實(shí)際成本。
B、投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資各方確認(rèn)的價(jià)值作為實(shí)際成本。
C、企業(yè)接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的無形資產(chǎn)，或以應(yīng)收債權(quán)換入無形資產(chǎn)的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為實(shí)際成本。
D、以非貨幣性交易換入的無形資產(chǎn)，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為實(shí)際成本。
E、接受捐贈(zèng)的無形資產(chǎn)，按以下規(guī)定確定其實(shí)際成本：
①捐贈(zèng)方提供了有關(guān)憑據(jù)的,按憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi),作為實(shí)際成本。
②捐贈(zèng)方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，按如下順序確定其實(shí)際成本：
同類或類似無形資產(chǎn)存在活躍市場的，按同類或類似無形資產(chǎn)的市場價(jià)格估計(jì)的金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為實(shí)際成本；
同類或類似無形資產(chǎn)不存在活躍市場的，按該接受捐贈(zèng)的無形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為實(shí)際成本。
F、開發(fā)并按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)，按依法取得時(shí)發(fā)生的注冊費(fèi)、聘請律師費(fèi)等費(fèi)用，作為無形資產(chǎn)的實(shí)際成本。在研制與開發(fā)過程中發(fā)生的材料費(fèi)用、直接參與開發(fā)人員的工資及福利費(fèi)、開發(fā)過程中發(fā)生的租金、借款費(fèi)用等，直接計(jì)入當(dāng)期損益，并且在該無形資產(chǎn)獲得成功并依法申請取得權(quán)利時(shí)，也不再將其資本化。
無形資產(chǎn)在確認(rèn)后發(fā)生的支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益，不計(jì)入無形資產(chǎn)的成本。
（2）無形資產(chǎn)的攤銷方法
無形資產(chǎn)的攤銷采用平均年限法，自取得當(dāng)月起在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)平均攤銷，計(jì)入損益。如預(yù)計(jì)使用年限超過了相關(guān)合同規(guī)定的受益年限或法律規(guī)定的有效年限，該無形資產(chǎn)的攤銷年限按如下原則確定：
A、合同規(guī)定了受益年限但法律沒有規(guī)定有效年限的，攤銷年限不應(yīng)超過合同規(guī)定的受益年限；
B、合同沒有規(guī)定受益年限但法律規(guī)定有效年限的，攤銷年限不應(yīng)超過法律規(guī)定的有效年限；
C、合同規(guī)定了受益年限，法律也規(guī)定了有效年限的，攤銷年限不應(yīng)超過受益年限和有效年限兩者之中較短者。
如果合同沒有規(guī)定受益年限，法律也沒有規(guī)定有效年限的，攤銷年限不應(yīng)超過10年。
若預(yù)計(jì)某項(xiàng)無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益，則將該項(xiàng)無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
（3）無形資產(chǎn)的期末計(jì)價(jià)和無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
無形資產(chǎn)在期末時(shí)按照賬面余額與可收回金額孰低計(jì)量。如果由于技術(shù)陳舊、被其他技術(shù)所代替、不再受法律保護(hù)等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于其賬面余額的，按單項(xiàng)無形資產(chǎn)可收回金額低于賬面余額的差額，確認(rèn)為無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
15、長期待攤費(fèi)用攤銷方法：
長期待攤費(fèi)用的攤銷采用平均年限法，在費(fèi)用項(xiàng)目的受益期限內(nèi)平均攤銷。租入固定資產(chǎn)改良支出，在租賃期限與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者孰短的期限內(nèi)平均攤銷。
除購建固定資產(chǎn)以外，所有籌建期間所發(fā)生的費(fèi)用，先在長期待攤費(fèi)用中歸集，待企業(yè)開始生產(chǎn)經(jīng)營的當(dāng)月起一次性計(jì)入開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月的損益。
如果長期待攤費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益的，將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
16、預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)原則
若與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，則將其確認(rèn)為負(fù)債：
（1）該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
（2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；
（3）該義務(wù)的金額能夠可靠計(jì)量。
金額是清償該負(fù)債所需支出的最佳估計(jì)數(shù)。如果所需支出存在一個(gè)金額范圍，則最佳估計(jì)數(shù)按該范圍的上、下限金額的平均數(shù)確定；如果所需支出不存在一個(gè)金額范圍，則最佳估計(jì)數(shù)按如下方法確定：
①或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；
②或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按各種可能發(fā)生及其發(fā)生概率計(jì)算確定。
確認(rèn)的負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償?shù)�，則補(bǔ)償金額在基本確定能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過所確認(rèn)負(fù)債的賬面價(jià)值。
17、收入確認(rèn)原則：
（1）商品銷售：公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購買方，公司不再對(duì)商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè),并且與銷售該商品有關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。
銷售商品的收入按與購貨方簽訂的合同或協(xié)議金額或雙方接受的金額確定�，F(xiàn)金折扣在實(shí)際發(fā)生時(shí)作為當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用；銷售折讓在發(fā)生時(shí)直接沖減當(dāng)期收入；已經(jīng)確認(rèn)收入的售出商品發(fā)生銷售退回的，沖減退回當(dāng)期的收入，但資產(chǎn)負(fù)債表日及以前售出的商品在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間退回的，沖減報(bào)告年度的收入。
（2）勞務(wù)收入：在同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時(shí)確認(rèn)收入；如果勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度，在其交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下（即勞務(wù)總收入和總成本能夠可靠的計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定時(shí)），在資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入。
在提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能可靠估計(jì)的情況下，在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)收入分別以下情況予以確認(rèn)和計(jì)量：
①如果已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償,按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)收入,并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)成本;
②如果已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能全部得到補(bǔ)償,按能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)收入,并按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本,作為當(dāng)期費(fèi)用,確認(rèn)的金額小于已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本的差額,作為當(dāng)期損失;
③如果已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本全部不能得到補(bǔ)償,按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用,不確認(rèn)收入;
提供勞務(wù)的總收入,按公司與接受勞務(wù)方簽訂的合同或協(xié)議的金額確定�，F(xiàn)金折扣應(yīng)當(dāng)在實(shí)際發(fā)生時(shí)作為當(dāng)期費(fèi)用。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入（包括利息收入和使用費(fèi)收入）：
在與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠的計(jì)量時(shí)確認(rèn)收入。
利息按他人使用本公司現(xiàn)金的時(shí)間和適用利率計(jì)算確定；使用費(fèi)按合同或協(xié)議規(guī)定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。
（4）建造合同收入
如果建造合同的結(jié)果能夠可靠地估計(jì)，根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)合同收入和費(fèi)用。如果建造合同的結(jié)果不能可靠地估計(jì)，若合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實(shí)際合同成本加以確認(rèn)，合同成本在其發(fā)生的當(dāng)期作為費(fèi)用；若合同成本不可能收回的，在發(fā)生時(shí)立即作為費(fèi)用，不確認(rèn)收入。
18、所得稅的會(huì)計(jì)處理方法：本公司所得稅的會(huì)計(jì)處理方法采用應(yīng)付稅款法。
19、合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法：
根據(jù)財(cái)政部財(cái)會(huì)字（1995）11號(hào)《關(guān)于印發(fā)<合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定>的通知》的規(guī)定本公司將擁有表決權(quán)資本總額50%（不含50%）以上，或者雖不足50%以上但對(duì)其具有實(shí)質(zhì)性控制權(quán)的被投資單位納入合并范圍。
合并方法：以母公司和納入合并范圍的子公司的個(gè)別報(bào)表以及其他有關(guān)資料為依據(jù)，合并會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目數(shù)額，并對(duì)母公司與子公司、子公司相互之間的權(quán)益性投資與所有者權(quán)益、債權(quán)與債務(wù)、重要的內(nèi)部交易予以抵銷。對(duì)子公司與母公司不一致的會(huì)計(jì)政策，按母公司的會(huì)計(jì)政策對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整。
本公司與納入合并范圍的子公司均執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，其采用的會(huì)計(jì)政策與本公司一致。
20、主要會(huì)計(jì)政策變更的說明：
無
三、稅項(xiàng)
1、增值稅：石油液化氣產(chǎn)品按銷售收入的13%稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，其它產(chǎn)品按銷售收入的17%稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，扣除經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅后繳納增值稅；
2、城建稅：按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅稅額的7%計(jì)繳；
3、教育費(fèi)附加：按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅稅額的3%計(jì)繳；
4、所得稅：本公司已被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，并在國家級(jí)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)注冊，按財(cái)政部<財(cái)稅字（94）001號(hào)>文件的規(guī)定,經(jīng)大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管委會(huì)<慶開管發(fā)[1999]29號(hào)>文件批復(fù)，所得稅享受優(yōu)惠，稅率為15%；子公司均執(zhí)行33%的所得稅稅率。
經(jīng)黑龍江省經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)黑經(jīng)環(huán)資發(fā)[2005]328號(hào)文件認(rèn)定本公司的分公司聚丙二廠、化工分公司為資源綜合利用企業(yè)，根據(jù)大慶市地方稅務(wù)局企業(yè)所得稅減免稅申請審批單，本期因資源綜合利用減免了當(dāng)期所得稅，本期匯算清繳所得稅時(shí)扣除減免所得稅后的應(yīng)納所得稅為零。
四、控股子公司及合營企業(yè)
控股子公司名稱 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 經(jīng)營范圍 投資額 占權(quán)益比例
大慶恒致電纜材料股份有限公司 工業(yè) 4030萬元 生產(chǎn)、銷售聚烯烴電纜 1900萬元 47.15%材料系列產(chǎn)品及相關(guān)產(chǎn)品
營口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)信德 貿(mào)易 100萬元 經(jīng)銷石油制品、化工產(chǎn)品等 51萬元 51%經(jīng)貿(mào)有限公司
本期因?qū)⒆庸荆本┛凭蘩夹g(shù)有限公司出售，年末未將其資產(chǎn)負(fù)債表納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表。
五、合并會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（金額單位：人民幣元）
注釋1、貨幣資金
注釋2 、應(yīng)收票據(jù)
應(yīng)收票據(jù)期末數(shù)比期初數(shù)增加85.32%的原因系本公司銷售時(shí)使用應(yīng)收票據(jù)的結(jié)算方式增加所致。
注釋3、應(yīng)收賬款
（1）無持本公司５％（含５％）以上股份的股東單位的欠款；
（2）本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計(jì)4,710,711.04元，占應(yīng)收賬款余額比例為69.71%；
(3) 應(yīng)收賬款期末數(shù)比期初數(shù)減少47.05%的原因系本期收回以前年度賒銷的貨款所致。
注釋4 、其他應(yīng)收款
（1）無持本公司５％（含５％）以上股份的股東單位的欠款；
（2）欠款金額前五名的累計(jì)欠款金額總計(jì)為2,293,795.83元，占其他應(yīng)收款總金額的比例為98.09%。
注釋5 、預(yù)付賬款
（1）無持本公司５％（含５％）以上股份的股東單位的欠款。
注釋6 、存貨及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
存貨期末數(shù)比期初數(shù)增加47％的主要原因系原材料和庫存商品增加所致，其中，原材料增加的主要原因是期末儲(chǔ)存的原材料數(shù)量增加，庫存商品增加的主要原因是本期比上年同期產(chǎn)品品種和產(chǎn)量增加。
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備變動(dòng)情況：
(1)上期末已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的庫存商品在本期實(shí)現(xiàn)銷售結(jié)轉(zhuǎn)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1,398,338.05元；
(2)可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)：以公司期末銷售價(jià)格扣除必要費(fèi)用確定，同時(shí)考慮資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響。
注釋7 、長期投資
長期股權(quán)投資：
其他股權(quán)投資（成本法）：
本公司原持有大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司25%的股權(quán)，該公司2003年5月、2004年7月分別進(jìn)行了增資擴(kuò)股，而本公司均未增持，導(dǎo)致本公司持股比例下降至3.82%，對(duì)該公司無重大影響，因而自2003年起對(duì)該項(xiàng)投資的核算方法由權(quán)益法改為成本法。
注釋8、固定資產(chǎn)及折舊
固定資產(chǎn)原值:
累計(jì)折舊：
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：
固定資產(chǎn)凈額：
(1)固定資產(chǎn)原值本期增加額中通用設(shè)備為負(fù)數(shù)的原因?yàn)?005年暫估結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時(shí)通用設(shè)備和專用設(shè)備串項(xiàng)，本期加以調(diào)整；
(2)截止2006年12月31日將原值為85,370,207.97元、凈值為59,642,516.40元的固定資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營性出租,分類披露明細(xì)如下:
(3)截止2006年12月31日無用于抵押和擔(dān)保的固定資產(chǎn)；
(4)截止2006年12月31日無融資租賃固定資產(chǎn)。
注釋9、 在建工程
注釋10、無形資產(chǎn)
無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：
注釋11、 長期待攤費(fèi)用
溶劑油系一次性加入設(shè)備裝置中可持續(xù)使用三年的材料。
注釋12、 應(yīng)付賬款
（1）無欠持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位款項(xiàng)；
（2）應(yīng)付賬款期末余額為貨款及應(yīng)付的工程、設(shè)備款。
注釋13、 預(yù)收賬款
（1）本帳戶中無欠持本公司５％（含５％）以上股份的股東單位；
（2）預(yù)收賬款期末數(shù)比期初數(shù)增加144.08％的主要原因?yàn)榭蛻纛A(yù)交貨款增加所致。
注釋14、 應(yīng)交稅金
上述稅種執(zhí)行的法定稅率及稅收優(yōu)惠政策見附注三—稅項(xiàng)。
注釋15、其他應(yīng)付款
無持本公司５％（含５％）以上股份的股東單位的欠款。
注釋16、專項(xiàng)應(yīng)付款
上述專項(xiàng)應(yīng)付款用于在建工程，因工程尚未完工暫掛賬。
注釋17、 股 本
本次股本增加詳見注釋18資本公積。
注釋18 、資本公積
本期資本公積減少16,449,139.49元，其中：
1、根據(jù)財(cái)政部財(cái)會(huì)便[2006]10號(hào)《關(guān)于上市公司股改費(fèi)用會(huì)計(jì)處理的復(fù)函》的規(guī)定，本公司實(shí)施股權(quán)分置改革所支付的股改費(fèi)用1,809,639.49元直接沖減資本公積；
2、2006年9月,本公司股權(quán)分置改革相關(guān)股東會(huì)議通過了股權(quán)分置改革方案，股權(quán)登記日登記在冊的全體股東每10股轉(zhuǎn)增1.273股,合計(jì)轉(zhuǎn)增14,639,500股，全體非流通股東再將獲得的轉(zhuǎn)增股份于實(shí)施股權(quán)分置改革的股份變更登記日支付給流通股股東，該股權(quán)分置改革方案已獲國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，該股權(quán)分置改革方案2006年10月實(shí)施完畢。
注釋19、 盈余公積
根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于（公司法）實(shí)施后有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)處理問題的通知》（財(cái)企[2006]67號(hào)）“從2006年1月1日起，按照《公司法》組建的企業(yè)根據(jù)《公司法》第167條進(jìn)行利潤分配，不再提取公益金；同時(shí)，為了保持企業(yè)間財(cái)務(wù)政策的一致性，國有企業(yè)以及其他企業(yè)一并停止實(shí)行公益金制度。企業(yè)對(duì)2005年12月31日的公益金結(jié)余，轉(zhuǎn)作盈余公積金管理使用”的規(guī)定,本報(bào)告期公司對(duì)2005年12月31日的公益金結(jié)余數(shù)進(jìn)行了追溯調(diào)整。
注釋20、未分配利潤
報(bào)告期利潤分配情況:根據(jù)公司章程及第三屆第六次董事會(huì)會(huì)議通過了公司2006年度利潤分配預(yù)案,按2006年實(shí)現(xiàn)的凈利潤提取10%的法定盈余公積；以2006年末股東總數(shù)為基數(shù),向全體股東按每10股派現(xiàn)金股利0.5元(含稅),共計(jì)派發(fā)現(xiàn)金股利6,481,975元。該預(yù)案尚需公司股東大會(huì)審議通過后實(shí)施。
注釋21、主營業(yè)務(wù)收入、成本
(1)按業(yè)務(wù)分布
1)本期收入、成本增加的主要原因是本期化工產(chǎn)品的銷售量、銷售價(jià)格增加，原材料的采購數(shù)量、采購價(jià)格亦增加；
2)本期收入前五名大客戶收入合計(jì)183,938,213.38元,占本期收入總額的比例為22.37%。
(2)按地區(qū)分布
注釋22、財(cái)務(wù)費(fèi)用
注釋23、2006年度現(xiàn)金流量表注釋
（1）支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金大額發(fā)生數(shù)為：運(yùn)輸費(fèi)3,954,124.76 元、業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1,536,231.74 、包裝費(fèi)1,118,256.13元 、出口手續(xù)費(fèi)952,593.22元、辦公費(fèi)816,744.63元；
（2）收到的其他與籌資有關(guān)的現(xiàn)金大額發(fā)生數(shù)為收到專項(xiàng)撥款14,160,000元。
六、母公司會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（金額單位：人民幣元）
注釋1、應(yīng)收賬款
（1）無持本公司５％（含５％）以上股份的股東單位的欠款；
（2）欠款金額前五名的累計(jì)欠款金額總計(jì)為8,335,969.41元，占應(yīng)收賬款總金額的比例為85.47%。
注釋2、其他應(yīng)收款
(1)本帳戶中無持本公司５％（含５％）以上股份的股東單位的欠款；
(2)本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計(jì)2,293,795.83元，占其他應(yīng)收款期末余額比例為99.38%。
注釋3、 長期投資
長期股權(quán)投資：
按權(quán)益法核算的股權(quán)投資：
其他股權(quán)投資（成本法）：
本公司三屆董事會(huì)第五次會(huì)議決議，將本公司持有的北京科巨利技術(shù)有限公司55％的股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓， 2006年8月14日簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，9月份收到全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓款并辦理完股權(quán)變更手續(xù),形成投資損失11,785.69元。
注釋27、主營業(yè)務(wù)收入、成本
(1)按業(yè)務(wù)分布
(2)按地區(qū)分布
注釋28、投資收益
權(quán)益凈增減額主要是按權(quán)益法確認(rèn)對(duì)子公司大慶恒致電纜材料股份有限公司的投資收益，本期處置的股權(quán)投資是將持有的北京科巨利技術(shù)有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓形成的投資損失11,785.69元。
七、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
(一)關(guān)聯(lián)方關(guān)系
1、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
2、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊資本及其變化
3、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份及其變化
（二） 關(guān)聯(lián)方交易事項(xiàng)
1、 關(guān)聯(lián)方交易的定價(jià)原則：
（1）采購原材料及水電汽等
由大慶龍化新實(shí)業(yè)有限公司及其他關(guān)聯(lián)方提供原材料及水電氣等按以下原則結(jié)算
A、國家法律、法規(guī)及地方政府相應(yīng)的法規(guī)、政策規(guī)定的價(jià)格及標(biāo)準(zhǔn)；
B、市場一般通行的價(jià)格，產(chǎn)品價(jià)格由雙方共同協(xié)商，不高于同期市場價(jià)格；
C、若無可比的當(dāng)?shù)厥袌鰞r(jià)格,則為推定價(jià)格(依據(jù)生產(chǎn)成本加合理的平均利潤而構(gòu)成的價(jià)格)。
（2）經(jīng)營性租賃資產(chǎn)
2004年5月24日本公司與大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司簽訂租賃合同，將本公司所擁有的藥業(yè)分公司全部固定資產(chǎn)、土地使用權(quán)等租賃給大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司，租賃期限為15年，自2004年7月1日起至2019年6月30日止。因考慮到大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司在租賃初期要開拓市場，需投入大量資金，雙方約定支付租金可逐年遞增。租金總額為9,200萬元。大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司出資組建了黑龍江麥迪森制藥有限公司，并將租賃本公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)租給黑龍江麥迪森制藥有限公司使用，2004年9月本公司又與大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司、黑龍江麥迪森制藥有限公司簽訂協(xié)議，上述租賃費(fèi)由黑龍江麥迪森制藥有限公司直接支付給本公司，該協(xié)議不影響原簽訂的“租賃合同”的履行，如黑龍江麥迪森制藥有限公司不能按期支付租金仍由大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)， 本期租金收入為2,500,000元。
2、不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)
3、采購貨物 （不含稅金額）
4、接受勞務(wù)
5、租賃土地
6、出租資產(chǎn)
7、銷售貨物 （不含稅金額）
（三）關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)及存款余額（金額單位：人民幣元）
八、或有事項(xiàng)
本期無需要披露的重大或有事項(xiàng)。
九、重大承諾事項(xiàng)
本公司無需要披露的重大承諾事項(xiàng)。
十、資產(chǎn)負(fù)債表日后重大事項(xiàng)
本公司沒有需要披露的重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的非調(diào)整事項(xiàng)。
十一、其他重大事項(xiàng)
根據(jù)大慶市政府與中國石油天然氣集團(tuán)公司的安排，大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司將其持有的本公司8,398.09萬股國有法人股中的5,100萬股、2,000萬股、1,298.09萬股分別以行政劃轉(zhuǎn)方式轉(zhuǎn)讓給中國石油大慶石油化工總廠、中國石油林源煉油廠、大慶高新國有資產(chǎn)運(yùn)營有限公司，中國石油林源煉油廠因大慶龍?jiān)词煞萦邢薰窘馍⒆N而承繼其持有的本公司33.97萬股的股份。本次股權(quán)劃轉(zhuǎn)于2006年4月12日獲得黑龍江省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的批準(zhǔn),于2006年6月9日收到國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)2006年6月8日印發(fā)并抄送公司的《關(guān)于大慶華科股份有限公司部分國有股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)有關(guān)問題的批復(fù)》，于2006年9月18日股份過戶和承繼的相關(guān)手續(xù)已辦理完畢，此次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后中國石油大慶石油化工總廠成為本公司第一大股東，中國石油天然氣集團(tuán)公司成為本公司的最終實(shí)質(zhì)控制人。
十二、非經(jīng)常性損益
非經(jīng)常性損益系根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第1號(hào)－非經(jīng)常性損益(2004年修訂)》計(jì)算，計(jì)算過程如下：
十三、財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)報(bào)出
本財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)本公司第三屆董事會(huì)第六次會(huì)議于2007年 3 月15日批準(zhǔn)報(bào)出。
合并范圍變化說明：
根據(jù)公司董事會(huì)決議本公司因?qū)ψ庸荆瓲I口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)信德經(jīng)貿(mào)有限公司失去控制權(quán)，現(xiàn)信德公司經(jīng)營處于停頓狀態(tài)，故本期未將其納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍。
五、合并會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（金額單位：人民幣元）
注釋1、貨幣資金
貨幣資金期末數(shù)比期初數(shù)增加371.40%的主要原因是本期銷售收入增加所致。
注釋2 、應(yīng)收票據(jù)
應(yīng)收票據(jù)期末數(shù)比期初數(shù)增加675.64%的原因是本公司下屬的科技開發(fā)分公司本期銷售時(shí)使用應(yīng)收票據(jù)的結(jié)算數(shù)增加。
注釋3、應(yīng)收賬款
（1）無持本公司５％（含５％）以上股份的股東單位的欠款；
（2）欠款金額前五名的累計(jì)欠款金額總計(jì)為8,549,004.04元，占應(yīng)收賬款余額比例為66.99%；
（3）本期因合并范圍的變化,未將營口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)信德經(jīng)貿(mào)有限公司納入合并報(bào)表,所以對(duì)營口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)信德經(jīng)貿(mào)有限公司的應(yīng)收賬款（賬齡在2-3年）2,780,839.92元未能抵銷，致使本期2-3年的賬齡余額大于上期的1-2年的賬齡余額。
注釋4 、其他應(yīng)收款
（1）無持本公司５％（含５％）以上股份的股東單位的欠款；
（2）期末余額比期初余額減少48.51%,主要因本期收回為大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司代付的專利款3,000,000元；
（3）欠款金額前五名的累計(jì)欠款金額總計(jì)為3,010,500.00元，占其他應(yīng)收款余額的比例為94.51%。
注釋5 、預(yù)付賬款
無持本公司５％（含５％）以上股份的股東單位的欠款。
注釋6 、存貨及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備變動(dòng)情況：
(1) 期末經(jīng)過對(duì)存貨進(jìn)行逐項(xiàng)檢查,發(fā)現(xiàn)存貨中的碳五樹脂等產(chǎn)品的價(jià)格因期末下降幅度較大,導(dǎo)致其可收回金額低于其賬面價(jià)值,因而本期計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額較大。
(2)可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)：以公司期末銷售價(jià)格扣除必要費(fèi)用確定，同時(shí)考慮資產(chǎn)負(fù)債表日后市場情況。
注釋7 、長期投資
長期股權(quán)投資：
期末余額比期初增加78.41%的原因是本期未將子公司營口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)信德經(jīng)貿(mào)公司納入合并報(bào)表范圍所致。
其他股權(quán)投資（成本法）：
本公司原持有大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司25%的股權(quán)，該公司2003年進(jìn)行增資，導(dǎo)致本公司持股比例下降至5.899%，加之該項(xiàng)投資僅占本公司資產(chǎn)總額的0.1%，即對(duì)本公司無重大影響，因而自2003年對(duì)該項(xiàng)投資的核算方法由權(quán)益法改為成本法。
注釋8、固定資產(chǎn)及折舊
固定資產(chǎn)原值:
累計(jì)折舊：
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：
固定資產(chǎn)凈額：
(1)本期在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)76,489,448.11元；
(2)本期固定資產(chǎn)減少主要為所屬的聚丙烯一廠將已閑置多年不用的專用設(shè)備－造粒裝置進(jìn)行清理,固定資產(chǎn)原值5,600,000.00元,累計(jì)折舊3,603,941.59元,計(jì)提減值1,568,611.67元；
(3)截止2005年12月31日進(jìn)行經(jīng)營性租賃的固定資產(chǎn)原值為85,370,207.97元、凈值為65,528,300.55元,分類披露明細(xì)如下:
(4)截止2005年12月31日無用于抵押和擔(dān)保的固定資產(chǎn)；
(5)截止2005年12月31日無融資租賃固定資產(chǎn)；
(6)期末經(jīng)過對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行逐項(xiàng)檢查,未發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)可收回金額低于其賬面價(jià)值的情況,故本期未補(bǔ)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
注釋9、 在建工程
本期在建工程已全部完工并投入使用。
注釋10、無形資產(chǎn)
無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：
注釋11、 長期待攤費(fèi)用
溶劑油系一次性加入設(shè)備裝置中可持續(xù)使用三年的材料。
注釋12、 應(yīng)付賬款
（1）無欠持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位款項(xiàng)。
（2）應(yīng)付賬款期末余額為貨款及應(yīng)付的工程、設(shè)備款。
注釋13、 預(yù)收賬款
（1）無欠持本公司５％（含５％）以上股份的股東單位的款項(xiàng)。
（2）預(yù)收賬款期末余額主要為預(yù)收貨款。
注釋14、 應(yīng)交稅金
上述稅種執(zhí)行的法定稅率及稅收優(yōu)惠政策見附注三——稅項(xiàng)。
注釋15、其他應(yīng)付款
（1）本賬戶期末余額中欠持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的款項(xiàng)為:
股東單位 金 額 性 質(zhì)
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司 3,199,385.43元 土地租賃費(fèi)
（2）賬齡超過3年的大額其他應(yīng)付款中主要是欠本公司的股東單位大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司的土地租賃費(fèi)。
注釋16、 股 本
注釋17 、資本公積
注釋18、 盈余公積
注釋19 、未分配利潤
2005年12月31日期初余額與2004年12月31日期末余額相差160,526.17元的原因是本期合并會(huì)計(jì)報(bào)表合并范圍變化所致。詳見附注四、控股子公司及合營企業(yè)的合并范圍變化說明。
報(bào)告期利潤分配情況:根據(jù)公司章程及第三屆第四次董事會(huì)會(huì)議通過了公司2005年度利潤分配預(yù)案,按2005年實(shí)現(xiàn)的凈利潤提取10%的法定盈余公積,提取10%的法定公益金;以2005年末股東總數(shù)為基數(shù),向全體股東按每10股派現(xiàn)金股利0.6元(含稅),共計(jì)派發(fā)現(xiàn)金股利6,900,000元。該預(yù)案尚需公司股東大會(huì)審議通過后實(shí)施。
注釋20、主營業(yè)務(wù)收入成本
(1)本期無制藥產(chǎn)品主要原因是2004年7月本公司將下屬的藥業(yè)分公司的資產(chǎn)租賃給大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司,2004年度收入含2004年1-6月份的制藥收入，而本期無此項(xiàng)收入。
(2)前五名銷售商銷售總額及占公司全部銷售收入的比例:
注釋21、主營業(yè)務(wù)稅金及附加
注釋22、其他業(yè)務(wù)利潤
（1）租賃項(xiàng)目損失金額較大的主要原因?yàn)?004年7月將本公司下屬的藥業(yè)分公司的資產(chǎn)租賃給大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司，上年同期數(shù)的租賃業(yè)務(wù)只是2004年7-12月份，而2005年度的租賃業(yè)務(wù)為1－12月份；
（2）加工費(fèi)比上年同期減少96.58％，主要原因亦為2004年7月將藥業(yè)分公司的資產(chǎn)租賃給大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司，故上年同期數(shù)含2004年1月－6月份藥品加工費(fèi)收入；而本期無藥品加工費(fèi)收入。
注釋23、營業(yè)費(fèi)用
營業(yè)費(fèi)用本期較上期減少較大主要原因是本期無銷售藥品的相關(guān)費(fèi)用,而上年同期數(shù)含2004年1-6月份銷售藥品的相關(guān)費(fèi)用。
注釋24、管理費(fèi)用
管理費(fèi)用本期較上期增加較大主要原因是本期期末因碳五樹脂等產(chǎn)品價(jià)格大幅下降而計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1,859,283.19 元, 而上年同期數(shù)因產(chǎn)品價(jià)格上升而沖回了2003年度提取的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備3,933,138.50 元；另外，因聚丙烯產(chǎn)品的原料－丙稀緊缺,導(dǎo)致聚丙烯生產(chǎn)裝置開工不足而發(fā)生停工損失 2,206,525.76元。
注釋25、財(cái)務(wù)費(fèi)用
注釋26、補(bǔ)貼收入
注釋27、所得稅
本期匯算清繳所得稅時(shí)扣除減免所得稅后的應(yīng)納所得稅為零(詳見附注三、稅項(xiàng))，上述所得稅為本公司子公司-北京科巨利技術(shù)有限公司2005年度的所得稅。
注釋28、2005年度現(xiàn)金流量表注釋
（1）收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金大額發(fā)生數(shù)為：收到為大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司代付的專利款3,000,000元、收到技術(shù)創(chuàng)新基金等1,040,000元、收回預(yù)付材料款4,570,058.56元。
（2）支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金大額發(fā)生數(shù)：
六、母公司會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（金額單位：人民幣元）
注釋29、應(yīng)收賬款
（1）無持本公司５％（含５％）以上股份的股東單位的欠款。
（2）欠款金額前五名的累計(jì)欠款金額總計(jì)為13,492,734.77元，占應(yīng)收賬款總金額的比例為85.26%。
注釋30、其他應(yīng)收款
(1)無持本公司５％（含５％）以上股份的股東單位的欠款。
(2)本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計(jì)3,028,087.06元，占其他應(yīng)收款期末余額比例為96.95%。
注釋31、 長期投資
長期股權(quán)投資：
按權(quán)益法核算的股權(quán)投資：
其他股權(quán)投資（成本法）：
注釋32、主營業(yè)務(wù)收入成本
(1)按業(yè)務(wù)分布
(2)按地區(qū)分布
前五名銷售商銷售總額及占公司全部銷售收入的比例:
注釋33、投資收益
按權(quán)益法核算確認(rèn)對(duì)子公司大慶恒致電纜材料股份有限公司和北京科巨利技術(shù)有限公司的投資收益。
七、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
(一)關(guān)聯(lián)方關(guān)系
1、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
2、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊資本及其變化
3、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份及其變化
（二）關(guān)聯(lián)方交易事項(xiàng)
1、關(guān)聯(lián)方交易的定價(jià)原則：
（1）采購原材料及水電汽等
由大慶龍化新實(shí)業(yè)有限公司及其他關(guān)聯(lián)方提供原材料及水電氣等按以下原則結(jié)算
A、國家法律、法規(guī)及地方政府相應(yīng)的法規(guī)、政策規(guī)定的價(jià)格及標(biāo)準(zhǔn)；
B、市場一般通行的價(jià)格，產(chǎn)品價(jià)格由雙方共同協(xié)商，不高于同期市場價(jià)格；
C、若無可比的當(dāng)?shù)厥袌鰞r(jià)格,則為推定價(jià)格(依據(jù)生產(chǎn)成本加合理的平均利潤而構(gòu)成的價(jià)格)。
（2）經(jīng)營性租賃資產(chǎn)
2004年5月24日本公司與大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司簽訂租賃合同，將本公司所擁有的藥業(yè)分公司全部固定資產(chǎn)、土地使用權(quán)等租賃給大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司，租賃期限為15年，自2004年7月1日起至2019年6月30日止。因考慮到大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司在租賃初期要開拓市場，需投入大量資金，雙方約定支付租金可逐年遞增,租金總額為9,200萬元。大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司出資組建了黑龍江麥迪森制藥有限公司，并將租賃本公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)租給黑龍江麥迪森制藥有限公司使用，2004年9月本公司又與大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司、黑龍江麥迪森制藥有限公司簽訂協(xié)議，上述租賃費(fèi)由黑龍江麥迪森制藥有限公司直接支付給本公司，該協(xié)議不影響原簽訂的“租賃合同”的履行，如黑龍江麥迪森制藥有限公司不能按期支付租金仍由大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)，本期租金收入為1,500,000元。
2、不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)
3、采購貨物
4、接受勞務(wù)
5、租賃土地
6、出租資產(chǎn)
7、銷售貨物、轉(zhuǎn)讓專利權(quán)
（三）關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)余額（金額單位：人民幣元）
八、或有事項(xiàng)
本期無需要披露的重大或有事項(xiàng)。
九、重大承諾事項(xiàng)
本公司無需要披露的重大承諾事項(xiàng)。
十、資產(chǎn)負(fù)債表日后重大事項(xiàng)
本公司沒有需要披露的重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的非調(diào)整事項(xiàng)。
十一、其他重大事項(xiàng)
本公司無需要披露的其他重大事項(xiàng)。
十二、非經(jīng)常性損益
非經(jīng)常性損益系根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第1號(hào)－非經(jīng)常性損益(2004年修訂)》計(jì)算，計(jì)算過程如下：
本期匯算清繳所得稅時(shí)扣除減免所得稅后的應(yīng)納所得稅為零(詳見附注三、稅項(xiàng)),因而非經(jīng)常性損益對(duì)所得稅無影響。
十三、財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)報(bào)出
本財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)本公司第三屆董事會(huì)第四次會(huì)議于2006年2月15日批準(zhǔn)報(bào)出。
第十一節(jié) 備查文件目錄
1、 載有法定代表人、總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名并蓋章的會(huì)計(jì)報(bào)表；
2、 載有會(huì)計(jì)師事務(wù)所蓋章，注冊會(huì)計(jì)師簽名并蓋章的審計(jì)報(bào)告原件；
3、 報(bào)告期內(nèi)在中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事長：萬志強(qiáng)
大慶華科股份有限公司
20062007年23月15日
附錄：
資 產(chǎn) 負(fù) 債 表
編制單位：大慶華科股份有限公司 20052006年12月31日 單位：人民幣元
項(xiàng)目 期末數(shù) 期初數(shù)
合并 母公司 合并 母公司
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 43,603,107.98 43,291,428.51 61,904,180.10 60,899,574.38
短期投資
應(yīng)收票據(jù) 7,772,143.13 7,772,143.13 1,210,000.00 1,210,000.00
應(yīng)收股利
應(yīng)收利息
應(yīng)收賬款 4,985,495.09 8,572,679.93 9,885,575.20 13,858,468.27
其他應(yīng)收款 1,629,645.77 1,629,645.77 2,844,875.15 2,819,820.03
預(yù)付賬款 7,617,770.23 7,617,770.23 7,610,462.33 7,609,383.11
應(yīng)收補(bǔ)貼款
存貨 88,327,502.29 86,732,798.82 58,548,704.88 54,455,205.24
待攤費(fèi)用 137,794.23 89,919.01 142,783.32 89,910.00
一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資
其他流動(dòng)資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 154,073,458.72 155,706,385.40 142,146,580.98 140,942,361.03
長期投資：
長期股權(quán)投資 1,101,117.15 6,816,350.66 1,101,117.15 9,008,282.08
長期債權(quán)投資
長期投資合計(jì) 1,101,117.15 6,816,350.66 1,101,117.15 9,008,282.08
合并價(jià)差
固定資產(chǎn)：
固定資產(chǎn)原價(jià) 495,841,233.23 474,293,173.95 495,125,172.07 473,624,158.59
減：累計(jì)折舊 184,199,469.42 175,733,471.82 152,079,445.75 144,513,896.90
固定資產(chǎn)凈值 311,641,763.81 298,559,702.13 343,045,726.32 329,110,261.69
減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1,948,675.14 891,400.00 1,948,675.14 891,400.00
固定資產(chǎn)凈額 309,693,088.67 297,668,302.13 341,097,051.18 328,218,861.69
工程物資
在建工程 17,936,355.27 17,936,355.27
固定資產(chǎn)清理
固定資產(chǎn)合計(jì) 327,629,443.94 315,604,657.40 341,097,051.18 328,218,861.69
無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：
無形資產(chǎn) 2,820,036.35 212,499.77 3,273,549.59 352,499.81
長期待攤費(fèi)用 939,847.06 939,847.06 1,143,803.49 1,143,803.49
其他長期資產(chǎn)
無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì) 3,759,883.41 1,152,346.83 4,417,353.08 1,496,303.30
遞延稅項(xiàng)：
遞延稅款借項(xiàng)
資產(chǎn)總計(jì) 486,563,903.22 479,279,740.29 488,762,102.39 479,665,808.10
項(xiàng)目 期末數(shù) 期初數(shù)
合并 母公司 合并 母公司
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 61,904,180.10 60,899,574.38 13,131,945.23 12,658,147.17
短期投資
應(yīng)收票據(jù) 1,210,000.00 1,210,000.00 156,000.00 156,000.00
應(yīng)收股利
應(yīng)收利息
應(yīng)收賬款 9,885,575.20 13,858,468.27 12,115,605.27 16,635,276.02
其他應(yīng)收款 2,844,875.15 2,819,820.03 5,843,591.27 5,712,197.13
預(yù)付賬款 7,610,462.33 7,609,383.11 10,199,716.87 9,896,007.79
應(yīng)收補(bǔ)貼款 25,464.28
存貨 58,548,704.88 54,455,205.24 65,588,848.49 56,515,281.17
待攤費(fèi)用 142,783.32 89,910.00 149,490.70 101,615.48
一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資
其他流動(dòng)資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 142,146,580.98 140,942,361.03 107,210,662.11 101,674,524.76
長期投資：
長期股權(quán)投資 1,101,117.15 9,008,282.08 617,196.01 10,172,641.87
長期債權(quán)投資
長期投資合計(jì) 1,101,117.15 9,008,282.08 617,196.01 10,172,641.87
合并價(jià)差
固定資產(chǎn)：
固定資產(chǎn)原價(jià) 495,125,172.07 473,624,158.59 422,732,209.20 400,148,189.00
減：累計(jì)折舊 152,079,445.75 144,513,896.90 126,471,295.17 119,819,887.97
固定資產(chǎn)凈值 343,045,726.32 329,110,261.69 296,260,914.03 280,328,301.03
減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1,948,675.14 891,400.00 3,517,286.81 2,460,011.67
固定資產(chǎn)凈額 341,097,051.18 328,218,861.69 292,743,627.22 277,868,289.36
工程物資 462,000.00 462,000.00
在建工程 63,527,108.99 63,527,108.99
固定資產(chǎn)清理
固定資產(chǎn)合計(jì) 341,097,051.18 328,218,861.69 356,732,736.21 341,857,398.35
無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：
無形資產(chǎn) 3,273,549.59 352,499.81 3,727,062.83 492,499.85
長期待攤費(fèi)用 1,143,803.49 1,143,803.49 306,819.61 306,819.61
其他長期資產(chǎn)
無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì) 4,417,353.08 1,496,303.30 4,033,882.44 799,319.46
遞延稅項(xiàng)：
遞延稅款借項(xiàng)
資產(chǎn)總計(jì) 488,762,102.39 479,665,808.10 468,594,476.77 454,503,884.44
單位負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉 斌 會(huì)計(jì)主管：楊露清
資 產(chǎn) 負(fù) 債 表（續(xù)表）
編制單位：大慶華科股份有限公司 20052006年12月31日 單位：人民幣元
項(xiàng)目 期末數(shù) 期初數(shù)
合并 母公司 合并 母公司
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 29,995,545.14 29,591,961.42 48,985,481.16 48,518,156.38
預(yù)收賬款 15,020,477.70 14,792,217.27 6,154,083.56 6,076,323.13
應(yīng)付工資 1,216,366.94 1,216,366.94
應(yīng)付福利費(fèi) 801,095.88 763,741.52 1,534,502.71 1,462,606.19
應(yīng)付股利
應(yīng)交稅金 -5,480,453.92 -5,437,155.80 473,912.47 663,868.68
其他應(yīng)交款 504.85 504.85 87,713.00 87,093.71
其他應(yīng)付款 6,695,130.75 6,624,336.29 5,825,340.67 5,750,336.45
預(yù)提費(fèi)用
預(yù)計(jì)負(fù)債
一年內(nèi)到期的長期負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 48,248,667.34 47,551,972.49 63,061,033.57 62,558,384.54
長期負(fù)債：
長期借款
應(yīng)付債券
長期應(yīng)付款
專項(xiàng)應(yīng)付款 12,478,744.94 12,478,744.94 540,000.00 540,000.00
其他長期負(fù)債
長期負(fù)債合計(jì) 12,478,744.94 12,478,744.94 540,000.00 540,000.00
遞延稅項(xiàng)：
遞延稅款貸項(xiàng)
負(fù)債合計(jì) 60,727,412.28 60,030,717.43 63,601,033.57 63,098,384.54
少數(shù)股東權(quán)益 6,393,257.05 8,558,949.46
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
實(shí)收資本（或股本） 129,639,500.00 129,639,500.00 115,000,000.00 115,000,000.00
減：已歸還投資
實(shí)收資本（或股本）凈額 129,639,500.00 129,639,500.00 115,000,000.00 115,000,000.00
資本公積 235,017,479.18 235,017,479.18 250,466,618.67 250,466,618.67
盈余公積 26,333,859.93 26,333,859.93 25,294,736.05 25,294,736.05
其中：法定公益金
未分配利潤 28,452,394.78 28,258,183.75 25,840,764.64 25,806,068.84
其中：現(xiàn)金股利 6481975.00 6481975.00 6,900,000.00 6,900,000.00
未確認(rèn)的投資損失
外幣報(bào)表折算差額
所有者權(quán)益 419,443,233.89 419,249,022.86 416,602,119.36 416,567,423.56
負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì) 486,563,903.22 479,279,740.29 488,762,102.39 479,665,808.10
單位負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉 斌 會(huì)計(jì)主管：楊露清
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 48,985,481.16 48,518,156.38 41,628,056.57 40,927,056.20
預(yù)收賬款 6,154,083.56 6,076,323.13 7,730,800.45 4,595,646.12
應(yīng)付工資 36,000.00
應(yīng)付福利費(fèi) 1,534,502.71 1,462,606.19 2,200,799.37 2,098,798.89
應(yīng)付股利
應(yīng)交稅金 473,912.47 663,868.68 -2,404,356.40 -1,866,654.52
其他應(yīng)交款 87,713.00 87,093.71 430.63
其他應(yīng)付款 5,825,340.67 5,750,336.45 5,606,929.31 5,539,756.51
預(yù)提費(fèi)用
預(yù)計(jì)負(fù)債 600,000.00 600,000.00
一年內(nèi)到期的長期負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 63,061,033.57 62,558,384.54 55,398,659.93 51,894,603.20
長期負(fù)債：
長期借款
應(yīng)付債券
長期應(yīng)付款
專項(xiàng)應(yīng)付款 540,000.00 540,000.00
其他長期負(fù)債
長期負(fù)債合計(jì) 540,000.00 540,000.00
遞延稅項(xiàng)：
遞延稅款貸項(xiàng)
負(fù)債合計(jì) 63,601,033.57 63,098,384.54 55,398,659.93 51,894,603.20
少數(shù)股東權(quán)益 8,558,949.46 10,333,524.13
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）
實(shí)收資本（或股本） 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00
減：已歸還投資
實(shí)收資本（或股本）凈額 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00
資本公積 250,466,618.67 250,466,618.67 250,466,618.67 250,466,618.67
盈余公積 25,294,736.05 25,294,736.05 22,620,665.42 22,503,107.59
其中：法定公益金 12,647,368.02 12,647,368.02 11,306,361.89 11,251,553.80
未分配利潤 25,840,764.64 25,806,068.84 14,775,008.62 14,639,554.98
其中：現(xiàn)金股利
未確認(rèn)的投資損失
外幣報(bào)表折算差額
股東權(quán)益合計(jì) 416,602,119.36 416,567,423.56 402,862,292.71 402,609,281.24
負(fù)債和所有者權(quán)益（合計(jì)） 488,762,102.39 479,665,808.10 468,594,476.77 454,503,884.44
單位負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉 斌 會(huì)計(jì)主管：楊露清
利潤及利潤分配表
編制單位：大慶華科股份有限公司 20052006年度 單位：人民幣元
項(xiàng)目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、主營業(yè)務(wù)收入 822,403,729.18 800,081,783.93 748,299,965.13 722,589,987.37
減：主營業(yè)務(wù)成本 778,225,625.04 756,437,615.35 694,216,786.19 668,425,487.72
主營業(yè)務(wù)稅金及附加 765,330.22 730,652.63 1,471,728.81 1,441,394.97
二、主營業(yè)務(wù)利潤 43,412,773.92 42,913,515.95 52,611,450.13 52,723,104.68
加：其他業(yè)務(wù)利潤 -3,320,494.18 -3,069,353.62 -3,237,186.57 -3,016,206.58
減：營業(yè)費(fèi)用 5,710,976.53 4,987,529.26 5,559,528.57 5,109,170.11
管理費(fèi)用 26,106,047.06 24,019,146.79 30,612,534.73 28,986,499.52
財(cái)務(wù)費(fèi)用 -672,611.06 -666,042.10 -258,693.99 -252,245.53
三、營業(yè)利潤 8,947,867.21 11,503,528.38 13,460,894.25 15,863,474.00
加：投資收益 -11,785.69 -1,293,931.42 -1,164,359.79
補(bǔ)貼收入 226,912.00 226,912.00 40,912.00 40,912.00
營業(yè)外收入 30,676.21 30,676.21 175,630.00 170,870.00
減：營業(yè)外支出 75,946.38 75,946.38 954,496.35 952,753.89
四、利潤總額 9,117,723.35 10,391,238.79 12,722,939.90 13,958,142.32
減：所得稅 14,108.78
少數(shù)股東損益 -1,433,030.67 -1,309,079.53
加：未確認(rèn)的投資損失本期發(fā)生額
五、凈利潤（虧損以“-”號(hào)填列） 10,550,754.02 10,391,238.79 14,017,910.65 13,958,142.32
加：年初未分配利潤 25,840,764.64 25,806,068.84 14,614,482.45 14,639,554.98
其他轉(zhuǎn)入
六、可供分配的利潤 36,391,518.66 36,197,307.63 28,632,393.10 28,597,697.30
減：提取法定盈余公積 1,039,123.88 1,039,123.88 2,791,628.46 2,791,628.46
提取法定公益金
提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金
提取儲(chǔ)備基金
提取企業(yè)發(fā)展基金
利潤歸還投資
七、可供投資者分配的利潤 35,352,394.78 35,158,183.75 25,840,764.64 25,806,068.84
減：應(yīng)付優(yōu)先股股利
提取任意盈余公積
應(yīng)付普通股股利 6,900,000.00 6,900,000.00
轉(zhuǎn)作資本的普通股股利
八、未分配利潤 28,452,394.78 28,258,183.75 25,840,764.64 25,806,068.84
利潤表（補(bǔ)充資料）
1．出售、處置部門或被投資單位所得收益
2．自然災(zāi)害發(fā)生的損失
3．會(huì)計(jì)政策變更增加利潤總額
4．會(huì)計(jì)估計(jì)變更增加利潤總額
5．債務(wù)重組損失
6．其他
單位負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉 斌 會(huì)計(jì)主管：楊露清
項(xiàng)目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、主營業(yè)務(wù)收入 748,299,965.13 722,589,987.37 716,006,276.77 684,912,195.94
減：主營業(yè)務(wù)成本 694,216,786.19 668,425,487.72 675,442,345.86 644,893,534.76
主營業(yè)務(wù)稅金及附加 1,471,728.81 1,441,394.97 1,255,249.54 1,226,308.33
二、主營業(yè)務(wù)利潤 52,611,450.13 52,723,104.68 39,308,681.37 38,792,352.85
加：其他業(yè)務(wù)利潤 -3,237,186.57 -3,016,206.58 -428,456.33 -426,214.19
減：營業(yè)費(fèi)用 5,559,528.57 5,109,170.11 9,027,038.11 8,061,979.09
管理費(fèi)用 30,612,534.73 28,986,499.52 21,467,605.27 19,525,376.65
財(cái)務(wù)費(fèi)用 -258,693.99 -252,245.53 52,649.18 62,526.28
三、營業(yè)利潤 13,460,894.25 15,863,474.00 8,332,932.48 10,716,256.64
加：投資收益 -1,164,359.79 53,156.25 -1,267,626.19
補(bǔ)貼收入 40,912.00 40,912.00 1,384,180.64 1,384,180.64
營業(yè)外收入 175,630.00 170,870.00 199,250.72 180,378.72
減：營業(yè)外支出 954,496.35 952,753.89 1,398,208.35 1,300,796.91
四、利潤總額 12,722,939.90 13,958,142.32 8,571,311.74 9,712,392.90
減：所得稅 14,108.78 12,635.46
少數(shù)股東損益 -1,309,079.53 -1,473,850.81
加：未確認(rèn)的投資損失本期發(fā)生額
五、凈利潤 14,017,910.65 13,958,142.32 10,032,527.09 9,712,392.90
加：年初未分配利潤 14,614,482.45 14,639,554.98 13,586,852.51 13,769,640.66
其他轉(zhuǎn)入
六、可供分配的利潤 28,632,393.10 28,597,697.30 23,619,379.60 23,482,033.56
減：提取法定盈余公積 1,395,814.23 1,395,814.23 972,185.49 971,239.29
提取法定公益金 1,395,814.23 1,395,814.23 972,185.49 971,239.29
提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金
提取儲(chǔ)備基金
提取企業(yè)發(fā)展基金
利潤歸還投資
七、可供投資者分配的利潤 25,840,764.64 25,806,068.84 21,675,008.62 21,539,554.98
減：應(yīng)付優(yōu)先股股利
提取任意盈余公積
應(yīng)付普通股股利 6,900,000.00 6,900,000.00
轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利
八、未分配利潤 25,840,764.64 25,806,068.84 14,775,008.62 14,639,554.98
利潤表（補(bǔ)充資料）
1．出售、處置部門或被投資單位所得收益
2．自然災(zāi)害發(fā)生的損失
3．會(huì)計(jì)政策變更增加（或減少）利潤總額
4．會(huì)計(jì)估計(jì)變更增加（或減少）利潤總額
5．債務(wù)重組損失
6．其他
單位負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉 斌 會(huì)計(jì)主管：楊露清
現(xiàn) 金 流 量 表
編制單位：大慶華科股份有限公司 20052006年1--12月 單位：人民幣元
項(xiàng)目 本期
合并 母公司
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 975,110,790.64 967,264,388.45
收到的稅費(fèi)返還 1,526,454.03 1,526,454.03
收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2,002,526.82 1,995,119.86
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 978,639,771.49 970,785,962.34
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 927,408,867.99 922,290,010.07
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 26,196,891.25 25,474,133.85
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 10,506,938.00 10,000,338.49
支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 15,461,379.64 13,262,859.07
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 979,574,076.88 971,027,341.48
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -934,305.39 -241,379.14
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金 623,000.00 623,000.00
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 275,000.00 275,000.00
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 82,000.00 82,000.00
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 980,000.00 980,000.00
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 23,797,127.24 23,797,127.24
投資所支付的現(xiàn)金
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 23,797,127.24 23,797,127.24
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -22,817,127.24 -22,817,127.24
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資所收到的現(xiàn)金
借款所收到的現(xiàn)金
收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 14,160,000.00 14,160,000.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 14,160,000.00 14,160,000.00
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 6,900,000.00 6,900,000.00
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,809,639.49 1,809,639.49
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 8,709,639.49 8,709,639.49
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 5,450,360.51 5,450,360.51
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -18,301,072.12 -17,608,145.87
單位負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉 斌 會(huì)計(jì)主管：楊露清
項(xiàng)目 本期
合并 母公司
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 892,571,444.95 886,936,709.95
收到的稅費(fèi)返還 1,145,449.76 1,145,449.76
收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 9,638,746.34 9,227,058.88
現(xiàn)金流入小計(jì) 903,355,641.05 897,309,218.59
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 777,162,715.73 773,720,852.62
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 27,121,067.65 26,136,732.02
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 16,071,915.93 15,879,042.04
支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 15,783,407.31 14,893,465.14
現(xiàn)金流出小計(jì) 836,139,106.62 830,630,091.82
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 67,216,534.43 66,679,126.77
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金
取得投資收益所收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流入小計(jì)
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 18,444,299.56 18,437,699.56
投資所支付的現(xiàn)金
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流出小計(jì) 18,444,299.56 18,437,699.56
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -18,444,299.56 -18,437,699.56
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資所收到的現(xiàn)金
借款所收到的現(xiàn)金
收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流入小計(jì)
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流出小計(jì)
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 48,772,234.87 48,241,427.21
單位負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉 斌 會(huì)計(jì)主管：楊露清
現(xiàn)金流量表（續(xù)表）
編制單位：大慶華科股份有限公司 20052006年1--12月 單位：人民幣元
項(xiàng)目 本期
合并 母公司
1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量：
凈利潤 10,550,754.02 10,391,238.79
加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 -2,031,555.07 -1,715,341.57
固定資產(chǎn)折舊 32,891,431.05 31,897,808.75
無形資產(chǎn)攤銷 453,513.24 140,000.04
長期待攤費(fèi)用攤銷 568,699.64 568,699.64
待攤費(fèi)用減少（減：增加） 4,998.09 -0.01
預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失 60,270.13 60,270.13
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失 9,447.00 9,447.00
財(cái)務(wù)費(fèi)用
投資損失（減：收益） 11,785.69 1,293,931.42
遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）
存貨的減少（減：增加） -28,483,504.70 -30,974,722.21
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加） 3,698,751.97 925,893.50
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少） -17,235,865.78 -12,838,604.62
其他
少數(shù)股東損益 -1,433,030.67
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -934,305.39 -241,379.14
2．不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況：
現(xiàn)金的期末余額 43,603,107.98 43,291,428.51
減：現(xiàn)金的期初余額 61,904,180.10 60,899,574.38
加：現(xiàn)金等價(jià)物期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -18,301,072.12 -17,608,145.87
單位負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉 斌 會(huì)計(jì)主管：楊露清
現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量：
凈利潤 14,017,910.65 13,958,142.32
加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1,453,359.48 1,035,551.28
固定資產(chǎn)折舊 29,265,938.10 28,297,950.52
無形資產(chǎn)攤銷 453,513.24 140,000.04
長期待攤費(fèi)用攤銷 595,525.62 595,525.62
待攤費(fèi)用減少（減：增加） 6,707.38 11,705.48
預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失 1,673.00
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失 1,996,058.41 1,996,058.41
財(cái)務(wù)費(fèi)用
投資損失（減：收益） 1,164,359.79
遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）
存貨的減少（減：增加） 5,212,555.86 239,286.85
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加） 5,582,959.03 5,789,465.71
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少） 9,939,413.19 13,451,080.75
其他
少數(shù)股東損益 -1,309,079.53
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 67,216,534.43 66,679,126.77
2．不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況：
現(xiàn)金的期末余額 61,904,180.10 60,899,574.38
減：現(xiàn)金的期初余額 13,131,945.23 12,658,147.17
加：現(xiàn)金等價(jià)物期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 48,772,234.87 48,241,427.21
單位負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉 斌 會(huì)計(jì)主管：楊露清
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表
編制單位：大慶華科股份有限公司 20052006年1--12月 單位：人民幣元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期末余額
因資產(chǎn)價(jià)值回升轉(zhuǎn)回?cái)?shù) 其他原因轉(zhuǎn)出數(shù) 合計(jì)
一、壞賬準(zhǔn)備合計(jì) 3,216,844.11 715,432.27 1,451,694.63 2,480,581.75
其中：應(yīng)收賬款 2,876,209.55 345,517.86 1,449,905.12 1,771,822.29
其他應(yīng)收款 340,634.56 369,914.41 1,789.51 708,759.46
二、短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備合計(jì)
其中：股票投資
債券投資
三、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備合計(jì) 2,052,757.85 103,045.34 1,398,338.05 1,398,338.05 757,465.14
其中：庫存商品 1,862,243.50 7,578.66 1,398,338.05 1,398,338.05 471,484.11
原材料 190,514.35 95,466.68 285,981.03
四、長期投資減值準(zhǔn)備合計(jì)
其中：長期股權(quán)投資
長期債權(quán)投資
五、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì) 1,948,675.14 1,948,675.14
其中：房屋、建筑物
機(jī)器設(shè)備 1,948,675.14 1,948,675.14
六、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì) 528,000.00 528,000.00
其中：專利權(quán) 528,000.00 528,000.00
商標(biāo)權(quán)
七、在建工程減值準(zhǔn)備合計(jì)
八、委托貸款減值準(zhǔn)備合計(jì)
九、總計(jì) 7,746,277.10 818,477.61 1,398,338.05 2,850,032.68 5,714,722.03
單位負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉 斌 會(huì)計(jì)主管：楊露清
項(xiàng)目 行次 年初 本年 本年 年末
余額 增加數(shù) 減少數(shù) 余額
一、壞賬準(zhǔn)備合計(jì) 1 2,022,460.71 1,196,817.10 2,433.70 2,022,460.71
其中：應(yīng)收帳款 2 1,679,392.45 1,196,817.10 - 1,679,392.45
他應(yīng)收款 3 343,068.26 2,433.70 343,068.26
二、短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備合計(jì) 4 -
其中：股票投資 5 -
債券投資 6 -
三、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備合計(jì) 7 225,170.10 1,859,283.19 31,695.44 225,170.10
其中：庫存商品 8 34,655.75 1,859,283.19 31,695.44 34,655.75
原材料 190,514.35 - 190,514.35
在產(chǎn)品 - - -
發(fā)出商品 9 -
四、長期投資減值準(zhǔn)備合計(jì) 10 -
其中：長期股權(quán)投資 11 -
長期債權(quán)投資 12 3,517,286.81 - 1,568,611.67
五、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì) 13 - 3,517,286.81
其中：房屋、建筑物 14 3,517,286.81 1,568,611.67
機(jī)器設(shè)備 15 - 3,517,286.81
六、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì) 16 528,000.00 - - 528,000.00
其中：專利權(quán) 17 528,000.00 - 528,000.00
商標(biāo)權(quán) 18 -
七、在建工程減值準(zhǔn)備合計(jì) 19 -
八、委托貸款減值準(zhǔn)備合計(jì) 20 -
九、總計(jì) 21 2,022,460.71 3,056,100.29 1,602,740.81 6,292,917.62
單位負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉 斌 會(huì)計(jì)主管：楊露清
股東權(quán)益變動(dòng)表
編制單位：大慶華科股份有限公司 20052006年1-12月 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 2006年1-12月 2005年1－12月
一、實(shí)收資本（或股本）：
年初余額 115,000,000.00 115,000,000.00
本年增加數(shù) 14,639,500.00
其中：資本公積轉(zhuǎn)入 14,639,500.00
盈余公積轉(zhuǎn)入
利潤分配轉(zhuǎn)入
新增資本（或股本）
本年減少數(shù)
年末余額 129,639,500.00 115,000,000.00
二、資本公積：
年初余額 250,466,618.67 250,466,618.67
本年增加數(shù) 1,000,000.00
其中：資本（或股本）溢價(jià)
接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備
接受現(xiàn)金捐贈(zèng)
股權(quán)投資準(zhǔn)備
撥款轉(zhuǎn)入
外幣資本折算差額
其他資本公積 1,000,000.00
本年減少數(shù) 16,449,139.49
其中：轉(zhuǎn)增資本（或股本） 14,639,500.00
年末余額 235,017,479.18 250,466,618.67
三、法定和任意盈余公積
年初余額 25,294,736.05 22,620,665.42
本年增加數(shù) 1,039,123.88 2,791,628.46
其中：從凈利潤中提取數(shù) 1,039,123.88 2,791,628.46
其中：法定盈余公積 1,039,123.88 2,791,628.46
任意盈余公積
儲(chǔ)備基金
企業(yè)發(fā)展基金
法定公益金轉(zhuǎn)入數(shù)
本年減少數(shù) 117,557.83
其中：彌補(bǔ)虧損
轉(zhuǎn)增資本
分派現(xiàn)金股利或利潤
分派股票股利
年末余額 26,333,859.93 25,294,736.05
其中：法定盈余公積 26,333,859.93 25,294,736.05
儲(chǔ)備基金
企業(yè)發(fā)展基金
四、法定公益金
年初余額
本年增加數(shù)
其中：從凈利潤中提取數(shù)
本年減少數(shù)
其中：集體福利支出
年末余額 - -
五、未分配利潤
年初未分配利潤 25,840,764.64 14,614,482.45
本年凈利潤（凈虧損以‘-’號(hào)填列 10,550,754.02 14,017,910.65
本年利潤分配 7,939,123.88 2,791,628.46
年末未分配利潤（未彌補(bǔ)虧損以‘-’號(hào)填列） 28,452,394.78 25,840,764.64
單位負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉 斌 會(huì)計(jì)主管：楊露清
項(xiàng) 目 本年數(shù) 上年數(shù)
一、實(shí)收資本（或股本）：
年初余額 115,000,000.00 115,000,000.00
本年增加數(shù)
其中：資本公積轉(zhuǎn)入
盈余公積轉(zhuǎn)入
利潤分配轉(zhuǎn)入
新增資本（或股本）
本年減少數(shù)
年末余額 115,000,000.00 115,000,000.00
二、資本公積：
年初余額 250,466,618.67 250,466,618.67
本年增加數(shù)
其中：資本（或股本）溢價(jià)
接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備
接受現(xiàn)金捐贈(zèng)
股權(quán)投資準(zhǔn)備
撥款轉(zhuǎn)入
外幣資本折算差額
其他資本公積
本年減少數(shù)
其中：轉(zhuǎn)增資本（或股本）
年末余額 250,466,618.67 250,466,618.67
三、法定和任意盈余公積
年初余額 11,314,303.53 10,342,118.04
本年增加數(shù) 1,395,814.23 972,185.49
其中：從凈利潤中提取數(shù) 1,395,814.23 972,185.49
其中：法定盈余公積 1,395,814.23 972,185.49
任意盈余公積
儲(chǔ)備基金
企業(yè)發(fā)展基金
法定公益金轉(zhuǎn)入數(shù)
本年減少數(shù) 62,749.73
其中：彌補(bǔ)虧損
轉(zhuǎn)增資本
分派現(xiàn)金股利或利潤
分派股票股利
年末余額 12,647,368.03 11,314,303.53
其中：法定盈余公積 12,647,368.03 11,314,303.53
儲(chǔ)備基金
企業(yè)發(fā)展基金
四、法定公益金
年初余額 11,306,361.89 10,334,176.40
本年增加數(shù) 1,395,814.23 972,185.49
其中：從凈利潤中提取數(shù) 1,395,814.23 972,185.49
本年減少數(shù) 54,808.10
其中：集體福利支出
年末余額 12,647,368.02 11,306,361.89
五、未分配利潤
年初未分配利潤 14,614,482.45 13,586,852.51
本年凈利潤（凈虧損以‘-’號(hào)填列 14,017,910.65 10,032,527.09
本年利潤分配 2,791,628.46 8,844,370.98
年末未分配利潤（未彌補(bǔ)虧損以‘-’號(hào)填列） 25,840,764.64 14,775,008.62
單位負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉 斌 會(huì)計(jì)主管：楊露清
應(yīng)交增值稅明細(xì)表
編制單位：大慶華科股份有限公司 20042006年12月31日 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 行次 本年累計(jì)數(shù)
一、應(yīng)交增值稅： 1
1.年初未抵扣數(shù)(以“-”號(hào)填列） 2 -1,022,907.23
2.銷項(xiàng)稅額 3 138,603,784.21
出口退稅 4 1,526,454.03
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 5 1,137,735.02
轉(zhuǎn)出多交增值稅 6
3.進(jìn)項(xiàng)稅額 7 135,857,581.76
已交稅金 8 413,166.56
減免稅款 9
出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 10
轉(zhuǎn)出未交增值稅 11 6,111,714.36
新增增值稅額抵扣固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅 12 2,191,688.96
4.期末未抵扣數(shù)(以“-”填列） 13 -4,329,085.61
二、未交增值稅： 14
1.年初未交數(shù)(多交數(shù)以“-”填列) 15 2,141,417.51
2.本期轉(zhuǎn)入數(shù)(多交數(shù)以“-”填列) 16 6,111,714.36
3.本期已交數(shù) 17 8,261,845.20
4.期末未交數(shù)(多交數(shù)以“-”填列) 18 -8,713.33
三、應(yīng)抵扣固定資產(chǎn)增值稅 19
1.期初未抵扣固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅 20
2.固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額 21 2,295,133.77
3.固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 22 2,191,688.96
4.應(yīng)抵扣固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅 23
5.期末未抵扣固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅 24 103,444.81
單位負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉 斌 會(huì)計(jì)主管：楊露清
項(xiàng) 目 行次 本年累計(jì)數(shù)
一、應(yīng)交增值稅： 1
1.年初未抵扣數(shù)(以“-”號(hào)填列） 2 -1,339,569.23
2.銷項(xiàng)稅額 3 130,470,499.50
出口退稅 4 595,544.54
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 5 605,982.04
轉(zhuǎn)出多交增值稅 6
3.進(jìn)項(xiàng)稅額 7 115,899,075.05
已交稅金 8
減免稅款 9
出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 10
轉(zhuǎn)出未交增值稅 11 15,456,289.03
4.期末未抵扣數(shù)(以“-”填列） 12 -1,022,907.23
二、未交增值稅： 13
1.年初未交數(shù)(多交數(shù)以“-”填列) 14 -7,186.52
2.本期轉(zhuǎn)入數(shù)(多交數(shù)以“-”填列) 15 15,456,289.03
3.本期已交數(shù) 16 13,307,685.00
4.期末未交數(shù)(多交數(shù)以“-”填列) 17 2,141,417.51
單位負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉 斌 會(huì)計(jì)主管：楊露清
大慶華科股份有限公司董事、高級(jí)管理人員
關(guān)于20052006年年度報(bào)告的確認(rèn)意見
經(jīng)過認(rèn)真的審閱，本人認(rèn)為公司20052006年年度報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并保證該報(bào)告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)個(gè)別及連帶責(zé)任。
董事、高級(jí)管理人員簽字：
萬志強(qiáng) 趙慶范 王秀霞 王方玉 于振文 李柏洲 聶鐵柱 孫玉甫
孫 華 張好寬 王 禹 劉 斌 張雄森 李東明 孟凡禮
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